1.从事生产、经营的纳税人应自（ ）之日起（ ）日内按规定设置账簿。
A. 领取工商营业执照 30日
B. 领取税务登记证 15日
C. 领取税务登记证 30日
D. 领取工商营业执照 15日
2.根据《税收征收管理法》及有关政策规定，下列欠税清缴行为不符合规定的是（ ）
A. 欠缴税款的纳税人因怠于行使到期债权，给国家税收造成损害的，税务机关依法行使代位权
B. 欠缴税款的纳税人因无偿转让财产、或者以明显不合理的低价转让财产而受让人知道该情况，对国家税收造成损害的，税务机关依法行使撤销权
C. 税务机关将纳税人欠缴税款的情况予以公告
D. 通知出入境管理机关阻止欠缴税款纳税人的办税人员出境
3.除法律、行政法规另有规定的外、账簿、会计凭证、报表、完税凭证及其他有关涉税资料应当保存（ ）
A. 5年
B. 10年
C. 15年
D. 1年
4.下列纳税申报方式属于异地申报，目前在我国属特殊申报方式，需经特殊批准方可采用的是（ ）
A. 数据电文申报纳税
B. 直接申报纳税
C. 邮寄申报纳税
D. 简易申报纳税
5.下列关于税务机关实施税收保全措施的表述中，错误的有（ ）
A. 税收保全措施仅限于从事生产、经营的纳税人
B. 个人及其抚养家属维持生活必需的住房和用品，不在税收保全措施的范围之内
C. 只有在事实全部查清，取得充分证据的前提下才能进行
D. 冻结纳税人的存款时，其数额要以相当于纳税人应纳税款的数额为限
6.国家税务局系统负责征收的税种范围不包括（ ）
A. 土地增值税、资源税
B. 境内外商投资企业和外国企业的增值税、消费税、企业所得税
C. 增值税、消费税、对个人储蓄存款利息征收的个人所得税
D. 地方银行和外资银行及非银行金融企业所得税
7.我国《税收征收管理法》规定，（ ）主管全国税收征收管理工作。
A. 国务院
B. 国务院税务主管部门
C. 国家
D. 以上均不正确
8.从事生产、经营的纳税人应自（ ）之日起（ ）日内申报办理税务登记，税务机关核发税务登记证及副本。
A. 领取工商营业执照 15日
B. 领取税务登记证 15日
C. 领取工商营业执照 30日
D. 领取税务登记证 30日
9.关税的征税机关是（ ）
A. 商检部门
B. 海关
C. 税务机关
D. 财政机关
10.生产经营规模小，财务会计制度不健全，账册不齐全的小型企业和个体工商户，适用（ ）的税收征收制度。
A. 定期定额征收
B. 查验征收
C. 查定征收
D. 查账征收
判断题（判断下列说法是否正确。每小题1分，共10分）（总分10.00）
1.扣缴义务人办理了延期纳税申报的，应当在申报期限内先预缴税款。
错误
正确
2.税款追征的一般期限是自纳税人、扣缴义务人应缴未缴税款之日起5年之内。
错误
正确
3.根据《税收征收管理法》和《税务登记管理办法》，税务登记的主体包括企业和其他纳税人两类。
错误
正确
4.纳税人与关联企业未按照独立企业之间的业务往来支付价款、费用的，税务机关自该业务往来发生的纳税年度起3年内进行调整。
错误
正确
5.按照征收手段分类，可将税款征收方式分为查账征收、查定征收、查验征收和定期定额征收。
错误
正确
6.税务机关实施税收强制执行措施的方式只能是查封、扣押、依法拍卖或者变卖价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产。
错误
正确
7.《税收征收管理法》规定，财政机关是发票的主管机关，负责发票的印刷、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。
错误
正确
8.省、自治区、直辖市地方税务局是本地区主管地方税务工作的职能部门，由地方人民政府实行单一的领导和管理。
错误
正确
9.国家税务总局对全国税务系统实行垂直管理。
错误
正确
10.扣缴义务人在规定的期限内报送代扣代缴、代收代缴税款报告表确有困难的，可以在规定的时间内向税务机关提出书面延期申请，但是纳税人的纳税申报不得申请延期纳税申报。
错误
正确
多项选择题(每题所给的备选答案中有两个以上是正确的，多选、少选或错选均不得分。每小题2分，共10分)（总分10.00）
1.税务机关的权力有（ ）
A. 税款征收权
B. 税务检查权
C. 税务管理权
D. 税务处罚权
E. 税收执法的相对独立权
2.税收执法工作由（ ）等多个方面共同组成。
A. 税务行政复议
B. 税务行政诉讼
C. 税款征收
D. 税务稽查
E. 税务管理
3.税务机关在实施税务检查中应遵循的原则有（ ）
A. 处罚与教育相结合的原则
B. 坚持与有关部门配合的原则
C. 稽查机构的专业检查与征收管理部门的专项检查相结合的原则
D. 坚持专业化分工和监督制约相结合的原则
E. 坚持依法检查的原则
4.下列有关纳税义务人依法履行纳税申报手续，表述不正确的有( )
A. 纳税人依法享受免税政策，在免税期间可以不办理纳税申报
B. 纳税人因不可抗力不能按期办理纳税申报的，应当在不可抗力情形消除后15日内办理
C. 纳税人在纳税期内没有应纳税款的，也应当按照规定办理纳税申报
D. 纳税人、扣缴义务人可采用邮寄申报的方式申报纳税
E. 实行定期定额缴纳税款方式的纳税人，可以实行简易申报、简并征期等申报纳税方式
5.纳税人有下列（ ）情形的，税务机关有权核定其应纳税额。
A. 虽设置账簿，但会计报表编制格式有问题的纳税人
B. 依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的
C. 发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报
D. 依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的
E. 虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的
名词解释（（阐述下列名词的定义。每小题4分，共20分）（总分20.00）
1.查账征收
答：______________________________________________________________________
2.税务机关
答：______________________________________________________________________
3.税务代理
答：______________________________________________________________________
4.税务登记管理制度
答：______________________________________________________________________
5.税收保全
答：______________________________________________________________________
简答题（根据问题简要阐述。每小题8分，共24分）（总分24.00）
1.简述税务机关的内部组织制度。
答：______________________________________________________________________
2.简述纳税申报的概念及方式。
答：______________________________________________________________________
3.简述《税收征收管理法》中有关税款优先制度的内容。
答：______________________________________________________________________
案例分析题（请根据所给材料，结合所学法律知识分析问题。每小题13分，共26分）（总分26.00）
1.A公司是甲市一家大型国有企业，是增值税一般纳税人；B公司是A公司在乙市设立的子公司，主营业务为锅炉安装，其营业收入向当地地税局缴纳营业税。A公司2002年1月将自己生产的利能达牌75吨新型节能环保锅炉两台，以不含税单价200万元的价格，卖给B公司。
问题：（1）A公司和B公司是否属于关联企业？依据是什么？
（2）A公司销售给B公司的锅炉价格是否合理？税务机关是否可以调整？
答：______________________________________________________________________
2.某私营工业企业于2010年4月10日办理工商营业执照登记，在未办理税务登记的情况下，于同年4月20日擅自伪造税务登记证达一年半之久，同年5月10日开始生产产品。经群众举报，该市国税局2011年10月对其进行了纳税检查。经查实，该企业上述行为属实。
问题：该企业在税务登记方面存在着哪些违法行为？
答：______________________________________________________________________
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