答案 QQ
一、单选题:【10道,总分:0分】
1.[单选题]税收产生于（）。
A.原始社会
B.奴隶社会
C.封建社会
D.资本主义社会
正确答案:——B——
2.[单选题]国家财政收入的主要形式是（）。
A.国债
B.国有企业上交利润
C.税收
D.罚没收入
正确答案:——C——
3.[单选题]税收制度的基础性要素是（）。
A.纳税人
B.征税对象
C.征税人
D.税率
正确答案:——B——
4.[单选题]税收是国家凭借（）取得的收入。
A.经济权力
B.政治权力
C.财产权力
D.所有权
正确答案:————
5.[单选题]下列不属于流转税类的是()。
A.印花税
B.增值税
C.关税
D.消费税
正确答案:————
6.[单选题]假设计税依据为100元，税率为10%，按规定要加征3成，则应征税款为（）。
A.10元
B.13元
C.30元
D.40元
正确答案:————
7.[单选题]土地增值税的税率属于()。
A.全额累进税率
B.超额累进税率
C.定额税率
D.超率累进税率
正确答案:————
8.[单选题]税收制度的核心要素是（）。
A.征税人
B.课税对象
C.税率
D.纳税人
正确答案:————
9.[单选题]下列哪个指标属于税收负担中的微观税负（）。
A.国民生产总值税负率
B.国内生产总值税负率
C.国民收入税负率
D.企业所得税负率
正确答案:————
10.[单选题]划分不同税种的主要标志是（）。
A.税率
B.课税对象
C.征税人
D.纳税人
正确答案:————
二、多选题:【10道,总分:0分】
1.[多选题]下列哪些规定可以起到减轻税负的作用（）。
A.起征点
B.免征额
C.加成征收
D.税收附加
正确答案:——A,B,——
2.[多选题]下列哪些属于资源类税（）。
A.资源税
B.城镇土地使用税
C.耕地占用税
D.印花税
正确答案:——A,B,C,——
3.[多选题]税收具有（）的职能。
A.组织收入
B.收入分配
C.资源配置
D.宏观调控
正确答案:——A,B,C,D,——
4.[多选题]我国现行的税率有（）。
A.比例税率
B.定额税率
C.超额累进税率
D.超率累进税率
正确答案:————
5.[多选题]以计税价格同税收的关系为分类标志，可以将税收分为（）。
A.直接税
B.间接税
C.价内税
D.价外税
正确答案:————
6.[多选题]根据我国有关税收法律的规定，代表国家行使征税职责的国家机关包括(BC)。
A.工商行政管理机关
B.海关
C.税务机关
D.财政机关
正确答案:————
7.[多选题]下列属于流转税的税种有（）。
A.增值税
B.消费税
C.关税
D.企业所得税
正确答案:————
8.[多选题]决定税收负担的因素（）。
A.经济发展水平
B.政府职能范围
C.财政收入结构
D.宏观经济政策
正确答案:————
9.[多选题]税收具有（）的形式特征。
A.无偿性
B.固定性
C.强制性
D.特殊分配关系
正确答案:————
10.[多选题]现代税收的三项最高原则是（）。
A.节约原则
B.公平原则
C.效率原则
D.稳定原则
正确答案:————
三、判断题:【10道,总分:0分】
1.[判断题]国家为了实现其职能，凭借政治权力，强制地、无偿地取得财政收入的形式就是税收。
A.√
B.×
正确答案:——F——
2.[判断题]税收“三性”的核心是强制性。
A.√
B.×
正确答案:——F——
3.[判断题]负税人是税制中规定的负有纳税义务的单位和个人。
A.√
B.×
正确答案:——F——
4.[判断题]世界各国税制结构正在进一步向建立以增值税和消费税为主的方向发展。
A.√
B.×
正确答案:————
5.[判断题]加成征收是指按税制的规定对计税依据征收一定成数的税额。
A.√
B.×
正确答案:————
6.[判断题]减税就是对应征税款全部减除。
A.√
B.×
正确答案:————
7.[判断题]利润是国家取得财政收入的最主要形式。
A.√
B.×
正确答案:————
8.[判断题]计税依据就是税制中规定的征税的目的物。
A.√
B.×
正确答案:————
9.[判断题]起征点是根据税制规定在课税对象中预先确定的免于征税的数额。
A.√
B.×
正确答案:————
10.[判断题]税收的最首要、最基本职能是收入分配职能。
A.√
B.×
正确答案:————
2019年春季学期国家税收02任务
一、单选题:【10道,总分:0分】
1.[单选题]对增值税纳税人进行分类的目的是（）。
A.为了配合增值税专用发票的管理
B.为了计算应纳税款的方便
C.为了对纳税人进行科学管理
D.为了提高税款征收的效率
正确答案:——A——
2.[单选题]下列哪种税是1994年新设的税种（）。
A.增值税
B.消费税
C.关税
D.企业所得税
正确答案:——B——
3.[单选题]销售下列哪种自己使用过的物品不征增值税（）。
A.游艇
B.大卡车
C.摩托车
D.小汽车
正确答案:——B——
4.[单选题]下列哪种消费品实行从价定率征收消费税（）。
A.黄酒
B.汽油
C.啤酒
D.化妆品
正确答案:————
5.[单选题]委托加工收回的已经纳消费税的消费品直接用于对外销售（）。
A.应征增值税而不征消费税
B.既应征增值税又应征消费税
C.应征消费税而不征增值税
D.既不征增值税也不征消费税
正确答案:————
6.[单选题]下列哪种劳务不征收增值税（）。
A.交通运输
B.委托加工
C.修理
D.修配
正确答案:————
7.[单选题]下列应税消费品中，适用复合计税方法计征消费税的是()。
A.高尔夫球及球具
B.酒精
C.卷烟
D.化妆品
正确答案:————
8.[单选题]下列关于增值税专用发票说法正确的是（）。
A.增值税专用发票只有一般纳税人可以用
B.小规模纳税人不能使用增值税专用发票
C.小规模纳税人也可以领购使用增值税专用发票
D.增值税专用发票只有一般纳税人可以领购使用
正确答案:————
9.[单选题]我国增值税基本税率是（）。
A.13%
B.17%
C.14%
D.18%
正确答案:————
10.[单选题]下列作为消费税和增值税计税依据的是（）。
A.成本+利润
B.成本+利润+增值税
C.成本+利润+消费税
D.成本+利润+增值税+消费税
正确答案:————
二、多选题:【10道,总分:0分】
1.[多选题]下列哪些属于应征消费税的范围（）。
A.中巴车
B.摩托车
C.酒精
D.汽车轮胎
正确答案:——B,C,D,——
2.[多选题]销售下列对象属于征增值税的是（）。
A.电力
B.热力
C.气体
D.土地
正确答案:——A,B,C,——
3.[多选题]按照增值税条例的规定，销售()应当征收增值税。
A.大型机器设备
B.电力
C.热力
D.房屋
正确答案:——A,B,C,——
4.[多选题]下列关于消费税说法正确的是（）。
A.消费税是价内税
B.征消费税的对象也属于征增值税的对象
C.委托加工应税消费品、以委托方为纳税人
D.实行从价定率征收的应税消费品的计税依据同增值税计税依据是相同的
正确答案:————
5.[多选题]在我国出口货物可以办理退（免）税的税有（）。
A.消费税
B.个人所得税
C.增值税
D.企业所得税
正确答案:————
6.[多选题]下列项目准予从销项税中抵扣（）。
A.一般纳税人外购货物所支付的运输费用
B.购进免税农产品的进项税
C.用于集体福利的购进货物的进项税额
D.用于免税项目的购进货物的进项税额
正确答案:————
7.[多选题]消费税纳税人是指在中华人民共和国境内（）。
A.从事生产应税消费品的单位和个人
B.从事销售应税消费品的单位和个人
C.从事委托加工应税消费品的单位和个人
D.从事进口应税消费品的单位和个人
正确答案:————
8.[多选题]我国增值税是对在我国境内从事（）。
A.销售货物
B.进口货物
C.提供加工劳务
D.提供修理修配劳务
正确答案:————
9.[多选题]划分一般纳税人与小规模纳税人的基本依据是（）。
A.纳税人的会计核算是否健全
B.纳税人是否能提供准确的税务资料
C.企业规模的大小
D.企业生产的产品性质
正确答案:————
10.[多选题]纳税人销售货物价格明显偏低又无正当理由，税务机关可以按（）方法确定销售额。
A.纳税人当月同类货物的平均价格
B.纳税人当月其它货物的平均价格
C.纳税人最近时期同类货物的销售价格
D.按组成计税价格（成本+利润）确定。
正确答案:————
三、判断题:【10道,总分:0分】
1.[判断题]增值税类型中最先进、最能体现增值税优越性的一种类型是生产型增值税。
A.√
B.×
正确答案:——F——
2.[判断题]凡征收增值税的对象也是征收消费税的对象。
A.√
B.×
正确答案:——F——
3.[判断题]将委托加工收回的应税消费品用于连续生产应税消费品的，其委托加工收回的消费品已纳消费税税款，不得从应纳税款中抵扣。
A.√
B.×
正确答案:——F——
4.[判断题]划分一般纳税人和小规模纳税人的标志主要是看企业规模的大小。
A.√
B.×
正确答案:————
5.[判断题]增值税纳税人为销售货物而出租出借包装物所收取的押金应计入销售额征税。
A.√
B.×
正确答案:————
6.[判断题]开征消费税是为了对特殊消费品和消费行为进行调节，增加财政收入。
A.√
B.×
正确答案:————
7.[判断题]消费税纳税人将自产的应税消费品用于本企业连续生产应税消费品的，则自产自用的应税消费品应征消费税。
A.√
B.×
正确答案:————
8.[判断题]我国现行消费税对黄酒、啤酒、汽油、柴油四种消费品实行从量定额征收，其余采用从价定率征收。
A.√
B.×
正确答案:————
9.[判断题]增值税专用发票只限于一般纳税人使用。
A.√
B.×
正确答案:————
10.[判断题]对增值税纳税人进行分类的目的是为了配合税务机关对纳税人进行有效管理。
A.√
B.×
正确答案:————
2019年春季学期国家税收03任务
一、单选题:【10道,总分:0分】
1.[单选题]纳税人所在地为县城、建制镇的城建税税率为（）。
A.7%
B.6%
C.5%
D.1%
正确答案:——C——
2.[单选题]按照关税征税的计税标准不同分类，不包括下列（）。
A.进口税
B.复合关税
C.选择关税
D.滑动关税
正确答案:——A——
3.[单选题]契税的纳税人是（）。
A.出售房屋、土地的单位和个人
B.财产承受人
C.使用权利证照的单位和个人
D.领受权利证照的单位和个人
正确答案:——B——
4.[单选题]纳税人在海关签发税款缴纳证之日起（）日内，向指定的银行缴纳税款。
A.10
B.15
C.20
D.30
正确答案:————
5.[单选题]从事房地产开发的纳税人可按取得土地的使用权金额和房产开发成本两项之和加计（）的扣除。
A.10%
B.15%
C.20%
D.25%
正确答案:————
6.[单选题]下列关于城镇土地使用税说法不正确的是（）。
A.在全国范围内征收
B.按实际占用的面积征收
C.采用分类幅度定额税率
D.对外资企业和外籍人员不征收
正确答案:————
7.[单选题]下列关于房产税说法错误的是（）。
A.房产税的税率为定额税率
B.房产税向房屋所有权人征收
C.个人拥有的非营业用房产免税
D.房产税的计税依据有房产余值和租金
正确答案:————
8.[单选题]土地增值税的税率是（）。
A.全额累进税率
B.超额累进税率
C.全率累进税率
D.超率累进税率
正确答案:————
9.[单选题]下列哪种税种既有比例税率也有定额税率（）。
A.契税
B.印花税
C.车船使用税
D.土地增值税
正确答案:————
10.[单选题]某县城一加工企业8月份因进口半成品缴纳增值税120万元，销售产品缴纳增值税280万元，本月又出租门面房收到租金40万元。该企业本月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加为()万元。
A.22．56
B.25．6
C.28．2
D.35．2
正确答案:————
二、多选题:【10道,总分:0分】
1.[多选题]下列属于印花税征税对象的是（）。
A.书立应税凭证
B.使用应税凭证
C.领受应税凭证
D.使用车船等物品
正确答案:——A,B,C,——
2.[多选题]按资源税的有关规定，关于资源税纳税义务发生时间的表述中，正确的有()。
A.分期收款销售方式的，为收到货款的当天(销售合同规定的收款当天）
B.代扣代缴税款的，为支付货款的当天(支付首笔)
C.预收货款销售的，为收到货款的当天(发出)
D.自产自用应税产品，为移送使用的当天
正确答案:——A,D,——
3.[多选题]计算土地增值额时可以抵扣的项目有（）。
A.支付的地价
B.房产开发成本
C.转让房产有关的税金
D.开发土地的有关费用
正确答案:——A,B,C,D,——
4.[多选题]货物到岸价中包括（）。
A.货物采购地的批发价
B.国外征的出口税
C.货物保险金
D.货物运输费
正确答案:————
5.[多选题]下列关于契税说法正确的是（）。
A.契税的征税对象是所有权发生转移和变动的不动产
B.契税向产权承受有征收
C.契税的税率为比例税率
D.契税的税率为定额税率。
正确答案:————
6.[多选题]关税按照采取的关税政策不同分为（ ）。
A.进口税
B.出口税
C.财政关税
D.保护关税
正确答案:————
7.[多选题]下列哪些免征土地使用税（）。
A.国家机关自用的土地
B.国家财政拨付经费的事业单位
C.市政设施公共用地
D.直接用于农、林的生产用地
正确答案:————
8.[多选题]下列哪些税种为比例税率（）。
A.城市维护建设税
B.车船使用税
C.契税
D.房产税
正确答案:————
9.[多选题]下列关于城市维护建设税的表述中，正确的有()。
A.城市维护建设税适用于外商投资企业
B.城市维护建设税的纳税环节就是纳税人缴纳“三税”的环节
C.城市维护建设税实行地区差别比例税率，设置了7％、5％和1％三档税率
D.城市维护建设税按实际缴纳的“三税”税额计征，随“三税”的法定减免而减免
正确答案:————
10.[多选题]下列关于营业税纳税地点的表述中，正确的是()。
A.纳税人销售、出租不动产应当向不动产所在地的主管税务机关申报纳税
B.纳税人提供应税劳务(不包括建筑业)应当向其机构所在地或者居住地的主管税务机关申报纳税
C.纳税人提供建筑业劳务应当向应税劳务发生地的主管税务机关申报纳税
D.纳税人承包的工程跨省的，向其机构所在地主管税务机关申报纳税
正确答案:————
三、判断题:【10道,总分:0分】
1.[判断题]纳税人以房屋相交换，以房屋交换的总价作为计税依据。
A.√
B.×
正确答案:——F——
2.[判断题]调节资源极差收入，有利于企业在同一水平上开展竞争。
A.√
B.×
正确答案:——T——
3.[判断题]个人之间互换自由居住用房地产的，经当地税务机关核实，可免征土地增值税。
A.√
B.×
正确答案:——T——
4.[判断题]进口货物一律在机构所在地的海关申报纳税。
A.√
B.×
正确答案:————
5.[判断题]城市维护建设税是按应纳的“三税”税额为计税依据的。
A.√
B.×
正确答案:————
6.[判断题]土地增值税的纳税地点是房地产所在地的主管税务机关。
A.√
B.×
正确答案:————
7.[判断题]土地增值税按照纳税人转让房地产所取得的增值额和规定的税率计算征收。
A.√
B.×
正确答案:————
8.[判断题]税务机关对纳税人有违法行为而加收的滞纳金和罚金也应作为城建税的计税依据。
A.√
B.×
正确答案:————
9.[判断题]新征用的耕地，自批准之日起满2年时开始纳税。
A.√
B.×
正确答案:————
10.[判断题]关税完税价是指进出口货物的实际成交价格。
A.√
B.×
正确答案:————
2019年春季学期国家税收04任务
一、单选题:【10道,总分:0分】
1.[单选题]企业所得税采用按年计算分月或分季预缴，年终汇算清缴的办法，具体规定是，月份或季度终了后（）内预缴，（）内汇算清缴。
A.15日，4个月
B.10日，4个月
C.15日，3个月
D.10日，3个月
正确答案:——A——
2.[单选题]税收征管工作的核心是（）。
A.税务登记
B.账簿凭证管理
C.税款征收
D.纳税申报
正确答案:——C——
3.[单选题]分税制的基础是（）。
A.划分事权
B.划分税种
C.分设征税机关
D.进行税务登记
正确答案:——A——
4.[单选题]增值税是共享税，中央和地方各分享（）。
A.75%，25%
B.80%，20%
C.70%，30%
D.60%，40%
正确答案:————
5.[单选题]下列各项中，属于劳务报酬所得的有()。
A.发表论文取得的报酬
B.提供著作权的使用权取得的报酬
C.将外国小说翻译出版取得的报酬
D.受托从事文字翻译取得的报酬
正确答案:————
6.[单选题]税收管理体制建立的原则不包括（ ）。
A.坚持“统一领导，分级管理”的原则
B.责权统一的原则
C.有利于平衡财政收支的原则
D.有利于增加财政收入的原则
正确答案:————
7.[单选题]某作家将自己的一部作品的使用槔提供给一个制片厂，所取得收入应属于()。
A.特许权使用费所得
B.稿酬所得
C.财产租赁所得
D.财产转让所得
正确答案:————
8.[单选题]下列不征企业所得税的企业是（）。
A.中外合资企业
B.中外合作企业
C.个体工商户
D.私营企业
正确答案:————
9.[单选题]下列情况属于外部移送资产，需缴纳企业所得税的有()。
A.用于职工奖励或福利
B.将资产在总机构及其分支机构之间转移
C.改善资产形状、结构或性能
D.将资产用于生产、制造、加工另一产品
正确答案:————
10.[单选题]年应纳税所得额在3万元至10万元之间的企业适用（）企业所得税税率。
A.15%
B.17%
C.18%
D.27%
正确答案:————
二、多选题:【10道,总分:0分】
1.[多选题]下列属于税收保全措施的是（）。
A.书面通知纳税人开户银行冻结相当应纳税款的存款
B.扣押纳税人的价值相当于应纳税款的商品
C.书面通知开户银行从存款中扣缴税款
D.依法拍卖扣押的商品抵缴税款
正确答案:——A,B,——
2.[多选题]企业所得税所得额计算时准予从收入中扣除的项目包括（）。
A.成本
B.费用
C.税金
D.损失
正确答案:——A,B,C,D,——
3.[多选题]下列各项中，属于企业所得税征收税范围的有()。
A.居民企业来源于境外的所得
B.设立机构、场所的非居民企业，其机构、场所来源于中国境内的所得
C.未设立机构、场所的非居民企业来源于中国境外的所得
D.居民企业来源于中国境内的所得
正确答案:——A,B,D,——
4.[多选题]根据《企业所得税法》的规定，在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目不得在企业所得税税前扣除的有()。
A.外购货物管理不善发生的损失
B.违反法律被司法部门处以的罚金
C.非广告性质的赞助支出
D.银行按规定加收的罚息
正确答案:————
5.[多选题]公益、救济捐赠支出允许扣除必须同时符合下列哪些条件（）。
A.通过非营利的社会团体或政府机关捐赠
B.向公益事业、受灾或贫困地区捐赠
C.必须在年应纳税所得额3%以内部分
D.必须在年应纳税所得额5%以内部分
正确答案:————
6.[多选题]税款征收的方式有（）。
A.查账征收
B.查定征收
C.查验征收
D.定期定额征收
正确答案:————
7.[多选题]下列项目免征个人所得税（）。
A.省级人民政府颁发的科学奖金
B.国债利息
C.救济金
D.保险赔款
正确答案:————
8.[多选题]税收征管法的主要内容包括（）。
A.税务管理
B.税款征收
C.税务检查
D.法律责任
正确答案:————
9.[多选题]缴纳企业所得税的企业必须实行独立经济核算是指（）。
A.在银行开设结算账户
B.独立建立账簿
C.独立编制财务会计报告
D.独立计算盈亏
正确答案:————
10.[多选题]下列适用20%比例税率征收个人所得税的项目有（）。
A.劳务所得
B.稿酬所得
C.财产租赁所得
D.偶然所得
正确答案:————
三、判断题:【10道,总分:0分】
1.[判断题]企业如果在预缴的期限内发生亏损，可以不必预缴企业所得税。
A.√
B.×
正确答案:——F——
2.[判断题]企业计提的各种准备金允许税前扣除。
A.√
B.×
正确答案:——F——
3.[判断题]企业从业人员合理的工资、薪金支出允许在税前据实扣除。
A.√
B.×
正确答案:——T——
4.[判断题]稿酬所得一次收入畸高的，应实行加成征收。
A.√
B.×
正确答案:————
5.[判断题]税务登记证一般1年验证一次，2年更换一次。
A.√
B.×
正确答案:————
6.[判断题]企业安置残疾人员的，按实际支付给残疾职工工资的90%加计扣除。
A.√
B.×
正确答案:————
7.[判断题]纳税人与其关联企业之间的业务往来，可以不按照独立企业之间的业务往来收取或支付价款或费用。
A.√
B.×
正确答案:————
8.[判断题]个人因工作调动或改善居住条件而转让原自用住房，经向税务机关申报核准，凡居住满3年或3年以上的，免予征收土地增值税。
A.√
B.×
正确答案:————
9.[判断题]劳务报酬所得适用20%的比例税率。
A.√
B.×
正确答案:————
10.[判断题]《实施细则》规定，财务费用中的利息支出，凡能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明的，并没有任何限制。
A.√
B.×
正确答案:————
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