A. 2000元以上5000元以下
B. 5000元以上10000元以下
C. 2000元以上10000元以下
D. 2000元以上20000元以下
2. 从事生产、经营的纳税人来办理工商营业执照也未经有关部门批准设立的，应当自纳税义务发生之日起（ ）日内申报办理税务登记。
A. 45
B. 30
C. 60
D. 15
3. 如果纳税人不能提供纳税担保，经（ ）以上税务局（分局）局长批准，税务机关可以采取税收保金措施。
A. 镇
B. 市
C. 县
D. 省
4. 税务机关对外地来本辖区从事临时经营活动的单位和个人申请领用发票的，可以要求其提供保证人或者根据所领购发票的票面限额及数量缴纳不超过（ ）万元的保证金，并限期缴销发票。
A. 3
B. 2
C. 4
D. 1
5. 下列关于税款征收的陈述错误的是（ ）。
A. 查账征收适用于掌握税收法律法规，账簿、凭证、财务会计制度比较健全，能够如实反映生产经营成果，正确计算应纳税款的纳税人
B. 查定征收一般适用于生产规模较小、生产不固定、账册不健全、财务管理和会计核算水平较低、产品零星、税源分散的纳税人
C. 查验征收主要对零星、分散的高税率产品适用
D. 定期定额一般适用于税收网络覆盖不到或很难控制的领域
6.
增值税专用发票只限于（ ）领购使用。
A. 增值税小规模纳税人
B. 增值税一般纳税人
C. 非增值税纳税人
D. 以上答案都不对
7. 企业所得税的征税对象是（ ）。
A. 企业利润额
B. 企业收入总额扣除各项成本、费用税金后的净所得额
C. 企业销售额
D. 企业增值额
8.
普通发票中能用作商业零售业的统一发票的是（ ）。
A. 行业发票
B. 专用发票
C. 专业发票
D. 一般发票
9. 税务机关有根据认为从事生产、经营的纳税人有逃避纳税义务行为的，在规定的纳税期之前，可以采取的措施是（ ）。
A. 书面通知纳税人开户银行暂停支付纳税人相当于其应纳税款金额的存款
B. 令其限期交纳应纳税款
C. 责令纳税人提供纳税担保
D. 阻止出境
10. 某公司将应于2005年4月5日交纳的税款10万元拖至5月25日交纳，根据《税收征管法》的规定，税务机关可以加收滞纳金金额为（ ）万元。
A. 0.25
B. 0.2
C. 0.35
D. 0.4
1. 纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照的，应当自营业执照被吊销之日起（ ）日内，向原税务登记机关申报办理注销登记。
A. 10
B. 15
C. 30
D. 60
2. 下列不需要办理税务登记是（ ）。
A. 企业
B. 企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所
C. 个体工商户
D. 个人
3. 按现行税收法律，纳税人未按照规定设置、保管账簿或者未按照规定保管记账凭证和有关资料的，由税务机关责令其限期改正，可以处以（ ）的罚款。
A. 2000元以下
B. 3000元以下
C. 5000元以下
D. 10000元以下
4. 从事生产、经营的纳税人来办理工商营业执照也未经有关部门批准设立的，应当自纳税义务发生之日起（ ）日内申报办理税务登记。
A. 45
B. 30
C. 60
D. 15
5. 某公司将应于2005年4月5日交纳的税款10万元拖至5月25日交纳，根据《税收征管法》的规定，税务机关可以加收滞纳金金额为（ ）万元。
A. 0.25
B. 0.2
C. 0.35
D. 0.4
6. 纳税人被列为非正常户超过1年的，税务机关可以（ ）。
A. 暂停税务登记证件
B. 派人进行实地检查
C. 对其加收罚款
D. 注销其税务登记
7.
增值税专用发票只限于（ ）领购使用。
A. 增值税小规模纳税人
B. 增值税一般纳税人
C. 非增值税纳税人
D. 以上答案都不对
8. 根据《税收征收管理法》的有关规定，纳税人未按照规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料，由税务机关责令限期改正，逾期不改正的，可以处2000元以下的罚款，情节严重的处以（ ）罚款。
A. 2000元以上5000元以下
B. 5000元以上10000元以下
C. 2000元以上10000元以下
D. 2000元以上20000元以下
9. 税务机关对已核发的税务登记证件进行定期验证和换证制度，税务登记证件每年验审一次，每（ ）年换证一次。
A. 2
B. 3
C. 4
D. 5
10. 下列陈述中正确的是（ ）。
A. 税收征收管理是税务管理的重要内容
B. 税收征收是税务管理的前提
C. 税款征收是税收征收管理的前提
D. 税务管理是税收征收管理的重要内容
1. 如果纳税人不能提供纳税担保，经（ ）以上税务局（分局）局长批准，税务机关可以采取税收保金措施。
A. 镇
B. 市
C. 县
D. 省
2. 从事生产、经营的纳税人来办理工商营业执照也未经有关部门批准设立的，应当自纳税义务发生之日起（ ）日内申报办理税务登记。
A. 45
B. 30
C. 60
D. 15
3. 纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照的，应当自营业执照被吊销之日起（ ）日内，向原税务登记机关申报办理注销登记。
A. 10
B. 15
C. 30
D. 60
4. 税务机关对已核发的税务登记证件进行定期验证和换证制度，税务登记证件每年验审一次，每（ ）年换证一次。
A. 2
B. 3
C. 4
D. 5
5.
增值税专用发票只限于（ ）领购使用。
A. 增值税小规模纳税人
B. 增值税一般纳税人
C. 非增值税纳税人
D. 以上答案都不对
6. 下列陈述错误的是（ ）。
A. 不能按会计制度和税务机关的要求准确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额者的增值税一般纳税人不得领购使用增值税专用发票
B. 不能向税务机关准确提供增值税销项税额、进项税额、应纳税额数据及其他有关增值税税务资料者的增值税一般纳税人不得领购使用增值税专用发票
C. 私自印制专用发票的增值税一般纳税人不得领购使用增值税专用发票
D. 销售的货物全部属于免税项目的增值税一般纳税人可以领购使用增值税专用发票
7. 根据《税收征管法》规定，纳税人以（ ）手段拒不缴纳税款的行为是抗税。
A. 拖延、抵制
B. 虚假申报
C. 暴力、威胁
D. 隐瞒收入、虚列支出
8. 根据《税收征收管理法》的有关规定，纳税人未按照规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料，由税务机关责令限期改正，逾期不改正的，可以处2000元以下的罚款，情节严重的处以（ ）罚款。
A. 2000元以上5000元以下
B. 5000元以上10000元以下
C. 2000元以上10000元以下
D. 2000元以上20000元以下
9. 下列关于税款征收的陈述错误的是（ ）。
A. 查账征收适用于掌握税收法律法规，账簿、凭证、财务会计制度比较健全，能够如实反映生产经营成果，正确计算应纳税款的纳税人
B. 查定征收一般适用于生产规模较小、生产不固定、账册不健全、财务管理和会计核算水平较低、产品零星、税源分散的纳税人
C. 查验征收主要对零星、分散的高税率产品适用
D. 定期定额一般适用于税收网络覆盖不到或很难控制的领域
10. 税务机关对外地来本辖区从事临时经营活动的单位和个人申请领用发票的，可以要求其提供保证人或者根据所领购发票的票面限额及数量缴纳不超过（ ）万元的保证金，并限期缴销发票。
A. 3
B. 2
C. 4
D. 1
二．多选题，
1. 税务机关在实施税务检查中，可以采取的措施有（ ）。
A. 检查纳税人会计资料
B. 检查纳税人货物存放地的应纳税商品
C. 检查纳税人托运，邮寄应纳税商品的单据
D. 经法定程序批准，查核纳税人在银行的存款账户
2. 以下属于税款征收措施的有（ ）。
A. 税收保全措施
B. 核定应纳税款额
C. 税收强制执行措施
D. 补缴、追征税款
3. 普通发票的使用人有（ ）。
A. 营业税纳税人
B. 增值税小规模纳税人
C. 增值税一般纳税人
D. 非增值税纳税人
4. 从事生产、经营的纳税人因住所、经营地点变动而涉及改变税务登记机关的，应当在（ ），向原税务登记机关办理注销税务登记，再向迁达地税务机关申报办理税务登记，原税务登记机关在对其注销税务登记的同时，应当向迁达地税务机关提交纳税人迁移通知书，由迁达地税务机关重新办理税务登记。
A. 向工商行政管理机关申请办理变更或注销登记前
B. 住所、经营地点变动前
C. 向工商行政管理机关申请办理变更或注销登记后
D. 住所、经营地点变动后
5. 增值税一般纳税人如有下列情形的，不得领购使用增值税专用发票（ ）。
A. 会计核算不健全
B. 不能向税务机关准确提供增值税销项税额、进项税额、应纳税额数据及其他有关增值税税务资料者
C. 向他人提供专用发票
D. 销售的货物全部属于免税项目者
6. 根据《税收征管法》的规定，有下列情形之一的纳税人，税务机关有权核定其应纳税额（ ）。
A. 依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的
B. 依照法律、行政法规的规定可以设置账簿但未设置的
C. 擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的
D. 纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的
7. 纳税人在申报办理税务登记时，应当根据不同情况向税务机关如实提供如下证件和资料（ ）。
A. 工商营业执照或其他核准执业证件
B. 组织机构统一代码证书
C. 有关合同、章程、协议书
D. 法定代表人或负责人或业主的居民身份证、护照或者其他合法证件
8. 下列属于税务管理的内容有（ ）。
A. 税务登记
B. 账簿、凭证管理
C. 发票管理
D. 税款征收
9. 增值税一般纳税人被取消资格需要办理变更登记的，应当提交下列证件（ ）。
A. 增值税一般纳税人申请认定书原件
B. 税务登记证（正、副本）原件
C. 纳税人税种登记表
D. 其他有关资料
10. 凡已办理税务登记的纳税人，无正当理由连续3个月未向税务机关进行纳税申报的，税务机关可（ ）。
A. 派人进行实地检查
B. 责令限期改正
C. 暂停其税务登记证件、发票领购簿和发票的使用
D. 制作非正常户认定书，存入纳税人挡案
1. 纳税人在申报办理税务登记时，应当根据不同情况向税务机关如实提供如下证件和资料（ ）。
A. 工商营业执照或其他核准执业证件
B. 组织机构同意代码证书
C. 有关合同、章程、协议书
D. 法定代表人或负责人或业主的居民身份证、护照或者其他合法证件
2. 下面属于我国税款征收主要方式的有（ ）。
A. 查账征收
B. 查定征收
C. 查验征收
D. 定期定额征收
3. 纳税人在申报办理税务登记时，应当根据不同情况向税务机关如实提供如下证件和资料（ ）。
A. 工商营业执照或其他核准执业证件
B. 组织机构统一代码证书
C. 有关合同、章程、协议书
D. 法定代表人或负责人或业主的居民身份证、护照或者其他合法证件
4. 凡已办理税务登记的纳税人，无正当理由连续3个月未向税务机关进行纳税申报的，税务机关可（ ）。
A. 派人进行实地检查
B. 责令限期改正
C. 暂停其税务登记证件、发票领购簿和发票的使用
D. 制作非正常户认定书，存入纳税人挡案
5.
普通发票由（ ）组成。
A.
行业发票
B.
专用发票
C.
专业发票
D.
增值税专用发票
6. 税务机关可以采取下列税收保全方式（ ）。
A. 书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当与纳税款的存款
B. 书面通知其开户银行或者其他金融机构从其存款中扣缴税款
C. 扣押、查封、依法拍卖或者变卖其价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产，以拍卖或者变卖所得抵缴税款
D. 扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产
7. 增值税一般纳税人被取消资格需要办理变更登记的，应当提交下列证件（ ）。
A. 增值税一般纳税人申请认定书原件
B. 税务登记证（正、副本）原件
C. 纳税人税种登记表
D. 其他有关资料
8. （ ）是构成税法的三个最基本要素。
A. 计税依据
B. 纳税义务人
C. 征税对象
D. 税率
9.
纳税申报具体方式包括（ ）。
A.
纳税人直接到税务机关办理纳税申报
B.
税务机关批准的纳税人使用同意的纳税申报特快转递信封，通过邮政部门办理交寄手续，并向邮政部门索取单据做为申报凭证
C.
通过电子邮件申报
D.
通过电报申报的方式
10. 普通发票的使用人有（ ）。
A. 营业税纳税人
B. 增值税小规模纳税人
C. 增值税一般纳税人
D. 非增值税纳税人
三．判断题
1. 纳税人税务登记表的内容发生变更而税务登记中的内容未发生变更的，税务机关不重新核发税务登记证件。
A. 错误
B. 正确
2. 纳税人向工商行政管理部门办理注销登记之后，向税务机关办理注销税务登记。
A. 错误
B. 正确
3. 纳税人发生纳税义务，未按照税法规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍未申报的，税务机关有权核定其应纳税额。
A. 错误
B. 正确
4. 纳税人应当在《外出经营活动税收管理证明》有效期届满后15日内，持《外出经营活动税收管理证明》回原税务登记地税务机关办理《外出经营活动税收管理证明》缴销手续。
A. 错误
B. 正确
5. 邮寄申报是指税务机关批准的纳税人使用统一的纳税申报特快专递信封，通过邮政部门办理交寄手续，并向邮政部门索取收据作为申报凭证的方式。
A. 错误
B. 正确
6. 税款征收方式和税款征收措施指的是一个概念。
A. 错误
B. 正确
7. 使用电子计算机开具发票必须报主管税务机关批准，并使用税务机关统一监制的机打发票。
A. 错误
B. 正确
8. 税款征收是税务机关依照税收法律、法规的规定，将纳税人应当缴纳的税款组织征收入库的一系列活动的总称。它是税收征收管理工作的中心环节。
A. 错误
B. 正确
9. 欠缴税款的纳税人或者其法定代表人需要出境的，应当在出境前向税务机关结清应纳税款、滞纳金，或者提供纳税担保。
A. 错误
B. 正确
10. 纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间也应当按照规定办理纳税申报。
A. 错误
B. 正确
1. 税款征收是税务管理的前提。
A. 错误
B. 正确
2. 国家发行的金融债券利息免纳个人所得税。
A. 错误
B. 正确
3. 纳税人发生纳税义务，未按照税法规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍未申报的，税务机关有权核定其应纳税额。
A. 错误
B. 正确
4. 纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还，纳税人自结算缴纳税款之日起3年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款，但不得要求退还相关税款的银行同期存款利息，税务机关及时查实后应立即退还，涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。
A. 错误
B. 正确
5. 税款征收是税务机关依照税收法律、法规的规定，将纳税人应当缴纳的税款组织征收入库的一系列活动的总称。它是税收征收管理工作的中心环节。
A. 错误
B. 正确
6. 纳税人、扣缴义务人、纳税担保人同税务机关在纳税上发生争议时，可以依法直接向人民法院起诉。
A. 错误
B. 正确
7. 财政机关是发票的主管机关，负责发票印刷、领用、开具、取得、保管、注销的管理和监督。
A. 错误
B. 正确
8. 个人及其所抚养家属维持生活必需的住房和用品，不在税收保全措施的范围之内。
A. 错误
B. 正确
9. 欠缴税款的纳税人或者其法定代表人需要出境的，应当在出境前向税务机关结清应纳税款、滞纳金，或者提供纳税担保。
A. 错误
B. 正确
10. 违反《税收征管法》的规定，违法印制发票的，由税务机关销毁违法印制的发票，没收违法所得和作案工具，并处1万元以上5万元以下的罚款。
A. 错误
B. 正确
1. 税务机关在实施税务检查中，可以采取的措施有（ ）。
A. 检查纳税人会计资料
B. 检查纳税人货物存放地的应纳税商品
C. 检查纳税人托运，邮寄应纳税商品的单据
D. 经法定程序批准，查核纳税人在银行的存款账户
2. 纳税人在申报办理税务登记时，应当根据不同情况向税务机关如实提供如下证件和资料（ ）。
A. 工商营业执照或其他核准执业证件
B. 组织机构同意代码证书
C. 有关合同、章程、协议书
D. 法定代表人或负责人或业主的居民身份证、护照或者其他合法证件
3. 以下属于税款征收措施的有（ ）。
A. 税收保全措施
B. 核定应纳税款额
C. 税收强制执行措施
D. 补缴、追征税款
4. 发票的基本联次为（ ）。
A. 存根联
B. 记账联
C. 发票联
D. 以上选项都正确
5. 下面属于我国税款征收主要方式的有（ ）。
A. 查账征收
B. 查定征收
C. 查验征收
D. 定期定额征收
6. 税务登记种类包括（ ）。
A. 设立登记
B. 变更登记
C. 停业、复业登记
D. 外出经营报验登记
7. 增值税一般纳税人被取消资格需要办理变更登记的，应当提交下列证件（ ）。
A. 增值税一般纳税人申请认定书原件
B. 税务登记证（正、副本）原件
C. 纳税人税种登记表
D. 其他有关资料
8. 根据《税收征管法》的规定，有下列情形之一的纳税人，税务机关有权核定其应纳税额（ ）。
A. 依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的
B. 依照法律、行政法规的规定可以设置账簿但未设置的
C. 擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的
D. 纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的
9.
普通发票由（ ）组成。
A.
行业发票
B.
专用发票
C.
专业发票
D.
增值税专用发票
10. 下列属于税务管理的内容有（ ）。
A. 税务登记
B. 账簿、凭证管理
C. 发票管理
D. 税款征收
1. 个人及其所抚养家属维持生活必需的住房和用品，不在税收保全措施的范围之内。
A. 错误
B. 正确
2. 纳税人、扣缴义务人不能按期办理的经税务机关批准，可以延长申报，对到税务机关办理纳税申报有困难的，经税务机关批准，可以邮寄申报。
A. 错误
B. 正确
3. 在税收保全措施中，国家机关可以作纳税担保人。
A. 错误
B. 正确
4. 邮寄申报是指税务机关批准的纳税人使用统一的纳税申报特快专递信封，通过邮政部门办理交寄手续，并向邮政部门索取收据作为申报凭证的方式。
A. 错误
B. 正确
5. 税款征收方式和税款征收措施指的是一个概念。
A. 错误
B. 正确
6. 税款征收是税务管理的前提。
A. 错误
B. 正确
7. 纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还，纳税人自结算缴纳税款之日起3年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款，但不得要求退还相关税款的银行同期存款利息，税务机关及时查实后应立即退还，涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。
A. 错误
B. 正确
8. 按照规定不需要在工商行政管理机关办理注销登记的纳税人，应当自有关机关批准或者宣告终止日起30日内，向原税务登记机关申报办理注销税务登记。
A. 错误
B. 正确
9. 税款征收是税务管理的前提。
A. 错误
B. 正确
10. 纳税人应当在《外出经营活动税收管理证明》有效期届满后15日内，持《外出经营活动税收管理证明》回原税务登记地税务机关办理《外出经营活动税收管理证明》缴销手续。
A. 错误
B. 正确
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