一、单项选择题（共15道试题，共60分。）
1.对现金的余裕与短缺采取怎样的处置与弥补方式，应视现金余裕或不足的具体情况，一般来说（D）。
A.经常性的现金余裕比较适于归还短期借款或购买短期有价证券
B.临时性的现金不足主要通过增加长期负债或变卖长期有价债券来弥补
C.经常性的现金短缺可以通过筹集短期负债或出售短期有价证券来弥补
D.临时性的现金余裕可用于短期借款等流动负债或进行短期投资
满分：4得分：4
2.若净现值为负数，表明该投资项目（C）。
A.为亏损项目，不可行
B.它的投资报酬率小于零，不可行
C.它的投资报酬率没有达到预定的贴现率，不可行
D.它的投资报酬率不一定小于零，因此也有可能是可行方案
满分：4得分：4
3.下列项目不属于速动资产的有（C）。
A.应收账款净额
B.预付账款
C.存货
D.其他应收账款
满分：4得分：4
4.现金管理中，需要权衡的是（B）。
A.流动性和风险性
B.流动性和盈利性
C.盈利性和风险性
D.风险性和安全性
满分：4得分：4
5.不管其他投资方案是否被采纳和实施，其收入和成本都不因此受到影响的投资是（B）。
A.互斥投资
B.独立投资
C.互补投资
D.互不相容
满分：4得分：4
6.企业提取固定资产折旧，为固定资产更新准备现金。这实际上反映了固定资产的（C）特点。
A.专用性强
B.收益能力高，风险较大
C.价值双重存在
D.技术含量高
满分：4得分：4
7.当两个投资方案为独立选择时，应优先选择（D）。
A.净现值大的方案
B.项目周期短的项目
C.投资额小的项目
D.现值指数大的方案
满分：4得分：4
8.企业购买某项专利技术属于（A）。
A.实体投资
B.金融投资
C.无效投资
D.对外投资
满分：4得分：4
9.下面信用标准描述正确的是（B）。
A.信用标准是客户获得信用的条件
B.信用标准通常用坏帐损失率表示
C.信用标准越高，企业的坏帐损失越高
D.信用标准越低，企业的销售收入越低
满分：4得分：4
10.企业规定的信用条件为："5/10，2/20，n/30"，一客户从该企业购入原价为10000元的原材料，并于第15天付款，该客户实际支付的货款是（D）。
A.9500
B.10000
C.9900
D.9800
满分：4得分：4
11.某企业的应收帐款周转期为80天，应付帐款的平均付款天数为40天，平均存货期限为70天，则该企业的现金周转期为（C）。
A.190天
B.110天
C.50天
D.30天
满分：4得分：4
12.所谓应收帐款的机会成本是指（C）。
A.应收帐款不能收回发生的损失
B.调查顾客信用情况的费用
C.应收帐款占用资金的应计利息
D.催款帐款发生的各项费用
满分：4得分：4
13.如果其他因素不变，一旦贴现率提高，下列指标中其数值将会变小的是（A）。
A.净现值
B.内部报酬率
C.平均报酬率
D.投资回收期
满分：4得分：4
14.下面现金管理目标描述正确的是（D）。
A.现金变现能力最强，因此不必要保持太多的现金
B.持有足够的现金可以降低或避免财务风险和经营风险，因此现金越多越好
C.现金是一种非赢利资产，因此不该持有现金
D.现金的流动性和收益性呈反向变化关系，因此，现金管理就是要在两者之间做出合理选择
满分：4得分：4
15.某投资项目在建设期初一次投入原始投资400万元，现值指数为1.35。则该项目净现值为（B）。
A.540
B.140
C.100
D.200
满分：4得分：4
二、多项选择题（共5道试题，共20分。）
1.信用政策主要由（ABC）等部分组成。
A.信用标准
B.信用条件
C.收帐方针
D.信用期限
E.现金折扣
满分：4得分：4
2.以下属于存货决策无关成本的有（BD）。
A.进货成本
B.固定性进货费用
C.采购税金
D.变动性储存成本
E.缺货成本
满分：4得分：4
3.下列对投资的分类中正确的有（ABCDE）。
A.独立投资、互斥投资和互补投资
B.长期投资和短期投资
C.对内投资和对外投资
D.金融投资和实体投资
E.先决投资和后决投资
满分：4得分：4
4.投资决策的贴现法包括（ACD）。
A.内含报酬率法
B.投资回收期法
C.净现值法
D.现值指数法
E.平均报酬率
满分：4得分：4
5.在采用存货模式确定最佳现金持有量时，需要考虑的因素有（BE）。
A.机会成本
B.持有成本
C.管理成本
D.短缺成本
E.转换成本
满分：4得分：4
三、判断题（共5道试题，共20分。）
1.在其它条件不变的情况下，若企业提高折现率，不会对内含报酬率产生影响。B
A.错误
B.正确
满分：4得分：4
2.临时性的现金不足主要通过增加长期负债或变卖长期有价债券来弥补。A
A.错误
B.正确
满分：4得分：4
3.如果某投资项目的现值指数大于0，说明该投资项目是可行的。A
A.错误
B.正确
满分：4得分：4
4.经常性的现金短缺可以通过筹集长期负债或出售长期有价证券来弥补。B
A.错误
B.正确
满分：4得分：4
5.估算现金流量时必须考虑全部的现金流量。A
A.错误
B.正确
满分：4得分：4
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