一：
1、答：商业银行是以吸收公众存款、发放贷款.办理结算为主要业务的企业法人,是以
追求利润最大化为经营目标,以货币信用业务和综合金融服务为经营对象的综合性.多
功能的金融企业。
2、答：信息披露是指商业银行依法将反映其经营状况的主要信息,如财务会计报告、
各类风险管理状况、公司治理、年度重大事项等真实、准确、及时、完整地向投资者
、存款人及相关利益人予以公开的过程.
3、答：存款保险制度是保护存款人的利益/稳定金融体系的事后补救措施。它要求商
业银行将其吸收存款按照一定的保险费率向存款保险机构投保，当商业银行经营破产
不能支付存款时，由存款保险机构代为支付法定数额的保险金.
4、答：抵押贷款是指按照《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以借款人或第
三人的财产作为抵押物发放的贷款.
5、答：货款风险分类，又称为贷款五级分类，是指商业银行按照借款人的最终偿还
贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常
、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法,其中后三类被称为不良资产.
6、答：分级授权是商业银行进行贷款业务活动时就当遵循的基本原则之一，是指在
统一法人管理体制下，总行、一级分行、二级分行逐级向下授权和转授权，下级行必
须在上级行的授权范围内和权限内从事信贷业务，超过权限必须向上级行审批.
7、答：不良货款是指借款人未能按照原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息
，或者已有迹象表明借款人不可能按照原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息
而形成的贷款.
8、答：信贷资产证券化是指将缺乏流动性但又具有未来现金流的信贷资产集中起来
，进行结构性重组，将其转变为可以在金融市场上进行流通的证券，据以融通资金铁
过程.
二、
1、答：对，商业银行不可能无限制地进行信用创造，更不能凭空进行信用创造，它
要受以下三个因素的制约： 要以存款为基础；要受中央银行存款准备金率；要以有贷
款需求为前提.
2、答：正确，.股份制商业银行的股东是商业银行的投资者，是商业银行的所有者.按
照《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国商业银行法》的有关规定，并不限
制自然人成为投资者.股份制商业银行的股东可能是法人，也可以是自然人.
3、答：正确，我国的商业银行实行的是总行一级法人体制，商业银行总行对其分支
机构实行全行统一核算、统一调度资金、分级管理的财务制度。商业银行的分支机构
只能在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。
4、答：正确，从目前我国商业银行资产负债表来看，各商业银行的总资产中，贷款
和证券投资占到60%以上，成为资产业务中比重最大的.
5、答：错误。银行不可以从事股票投资业务
三、简述题
1、答：政府对商业银行监管的目标是多层次的，主要包括以下三个方面：（1）维护
银行业的安全与稳定；（2）保护存款人、投资者和其他社会公众的利益；（3）促进
银行业务公平竞争，提高银行效率。
政府监管的基本原则包括：（1）依法监管原则；（2）合理监管原则；（3）适度监
管原则；（4）高效监管原则。
2、答：我国商业银行与国外商业银行的差距主要表现在以下几个方面：（1）商业银
行的资本实力上的差距。（2）经营效率方面的差距。（3）资产质量和风险管理的差
距。（4）公司治理方面的差距。（5）经营机制和管理体制方面的差距。（6）信息
科技水平相对落后。
3、答：成立中国银联股份有限公司的现实意义在于：（1）有利于依托科技进步和体
制创新，科学规划银行卡跨行信息交换网络，全面推行统一的业务规范/技术标准和"
银联"标识，加快联网通用的步伐；（2）有利于联合各家商业银行，建立我国银行卡
产业"市场资源共享、业务联合发展、公平有序竞争、服务质量提高"的良性发展机制
，推动我国银行卡的产业化发展；（3）有利于提高我国金融业的服务水平，加速实
现金融电子化，适应加入世界贸易组织后我国银行业的竞争需要。
4、答：商业银行的权力机构，也就是商业银行的决策机构，它包括股东大会和董事
会，其中股东大会是商业银行的最高权力机构.股东大会主要有以下职权：决定商业银
行的经营方针和投资计划；选举和更换董事;决定董事的报酬事项；选举和更换监事及
报酬事项；审批董事会报告、监事会和监事报告；审批年度财务预算与决算方案、利
润分配和弥补亏损方案；决定增加或减少注册资本、发行债券、股东向外转让出资以
及银行的合并、分立、解散和清算等事项；决定修改章程等.董事会的权力 ：一、是
制定银行经营目标和政策；二、是挑选和聘任银行的高级管理人员；三、是设立各种
委员会或附属机构；四、是通过稽核委员会对银行业务进行检查.我国国有独资商业银
行不设股东大会，由中国人民行或其他国家授权的投资机构或部门，授权国有商业银
行董事会行使股东大会的部分职权，决定银行的重大事项。
5、答：商业银行设置分支机构应当具备下列基本条件：（1）分支机构要设置在交通
比较便利的中心城市；（2）分支机构设置的地点必须拥有较多的人口；（3）设置分
支机构必须选择经济比较发达的地区；（4）必须考虑所选地区的经济发展前景。
6、答：商业银行实行贷款五级分类有利于商业银行及时地发现贷款发放后出现的问
题,能准确地识别贷款的内在风险，有效地跟踪贷款质量，便于银行及时采取措施，从
而提高信贷资产质量。
7、答：我国商业银行不良资产的产生主要有以下几方面的原因：（1）社会融资结构
的影响。（2）宏观经济体制的影响。（3）政策性贷款的影响。（4）社会信用环境
不好。（5）商业银行本身的问题.处置不良资产的方式：金融资产管理公司在处置不
良资产处置中，除债转股这一特殊手段和传统的催收、诉讼、拍卖/破产清算等手段外
，还有下列几种主要的处置方式：（一）债务重组。（二）债权转让。（三）债权置
换。（四）行业重组与跨行业重组.（五）资产分包.（六）资产证券化。
8、答：商业银行资产的作用：1、银行的资产是商业银行获得收入的主要来源。2、
资产的规模是衡量一家商业银行实力和地位的重要标志。3、资产质量是银行前景的
重要预测指标。4、资产管理不善是导致银行倒闭/破产的重要原因之一。
作业2
一、名词解释
1、答：银行负债是指商业银行通过对外负债的方式等方式筹措日常工作所需资金的
活动。
2、答：协定账户是银行对自动转账服务账户的进一步创新发展，它是一种存款按照
约定可以在储蓄存款账户、票存款账户和货币市场互助基金账户之间自动转账的账户
。
3、答：通知储蓄存款是我国商业银行推出的一种适合于需随时支取较大款项的存款
人使用的存款业务品种，它是由存款人一次存入本金，银行发给存折，存款人凭存折
可以不限次数支取款项，取款需在取款日前以书面通知银行的储蓄存款。存款利率按
照人民银行公布的通知存款利率执行。
4、答：中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的
业务。具体包括支付结算类、银行卡类、代理类、担保类、承诺类、交易类、基金托
管类、咨询顾问类和其他类等九大类。
5、答：表外业务是指商业银行所从事的，按照通告的会计准则不计入资产负债表内
，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的
活动。这些业务构成了商业银行的或有负债，虽然不在资产负债表中反映，但在一定
条件下会转变成为资产业务或负债业务，因此需要在表外进行记载、反映、核算、控
制和管理。
6、答：财务顾问是指商业银行利用自己的专业知识和人才、技术、信息优势，以顾
问的身分，为客户的财务管理乃至经营管理提供咨询服务的业务。
7、答：个人理财服务从消费的角度讲，就是确定自己的阶段性生活与投资目标，审
视自己的资产分配状况及承受能力，在专家的建议下调整资产配置与投资，并及时了
解自己的资产账户及相关信息，以达到个人资产收益最大化；从金融企业的角度讲，
一是研究开发个人理财产品，二是提供专业的理财服务。
8、答：担保业务是指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的
业务，主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。
二 、判断
1、答：错误。负债通常分为广义负债和狭义负债。一般非特指银行负债指狭义负债
。而银行狭义负债并不是银行资金的全部来源。银行负债的全部来源应该是狭义负债
和自有资金之和，即广义负债。
2、答：错误。存款负债是商业银行最主要的负债主体，但是存款负债具有极大的不
稳定性。因为存款是存款人暂时存放在银行的资金，何时存取，存取多少，完全取决
于存款人的意愿。
3、答：正确。中间业务虽然不构成商业银行的表内资产和表内负债，但商业银行从
事中间业务必须以良好的资产负债业务为基础，离开了资产债业务，中间业务也就无
从谈起了。
4答：、正确。借助于表外业务，银行把增加资金来源的重点从负债转向了资产，通
过资产证券化等方式，或者使资金运用转为资金来源，或者以银行自身的信用与评估
能力满足客户的资金需求，大大地弥补了资金缺口，信用规模得以扩大。
5、对
三、简述题
1、答： 商业银行负债业务的经营管理目标主要有两个：（1）努力增加负债总量，提
高负债的稳定性。为不断增加盈利能力，商业银行既要提高服务水平稳定现有存款等
各项负债余额，又要下大力气挖掘新的资金来源渠道。这些都要求商业银行制定科学
的负债业务管理规划，采取切实可行的方法措施组织更多的资金，增加负债规模，并
努力提高负债的稳定性。（2）调整优化负债结构。合理的负债结构需要长短期负债
合理搭配，不片面地强调任何一种业务，必须着眼于商业银行资产业务发展的需要，
对长短期负债进行优化组合，使商业银行的负债结构既可以与资产运用的需要相匹配
，又能满足降低资金风险和保持必要流动性的要求。
2、答：影响银行存款的主要因素可能以分为内部和外部两大类：外部因素主要有：
（1）经济发展水平和经济周期。（2）银行同业的竞争。（3）中央银行的货币政策
。（4）金融法规。（5）人们的储蓄习惯和收入、支出预期。内部因素主要有：（1
）存款计划与实施。（2）存款利率。（3）银行服务。（4）银行的实力和信誉。（5
）银行的社会联系．
3 、答：商业银行负债业务主要由存款负债和借人负债所组成。其中存款负债的来源
有：（１）企业生产服务过程中暂时闲置的资金；（２）居民消费节余和待用资金；
（３）派生存款，即由银行的资产业务所引致的存款；（４）其他存款来源，如政府
部门和事业单位的周转资金、银行同业存款、代收款项等。借人负债的来源主要有：
（１）发行金融债券；（２）发行大额存单；（３）同业拆借；（４）向中央银行借
款；（５）在国际货币市场筹措资金。
4、答：商业银行中间业务的现状：目前，我国商业银行中间业务"发展缓慢、规模较
小、收益低"，"占总收入比重一般不超过去时10%"。就已开展的品种来看，主要集中
于金融服务类，而国外为很行带来巨大利润的或有资产负债类则开展不多。（一）收
益比重低。据统计，目前我国四大国有商业银行中间业务占全部收益比重分别为：中
国银行约17%，中国建设银行约8%，中国工商银行约会5%，中国农业银行不足4%，
四大银行平均仅8。5%左右。（二）业务品种少。国内商业银行的中间业务起步较晚
，在产品品种上仅仅限于结算、代理收费等劳动密集型产品，而技术含量高的资信调
查、资产评估、个人理财/期货期仅以及衍生工具类刚刚起步或尚未开展。
5、答：表外业务的作用：（一）为客户提供多元化的金融服务（二）有效的防范和
转移风险（三）增加资金的流动性（四）创造信用，增加资金来源渠道。
6、答：财务顾问，是商业银行利用自己的专业知识和人才、技术、信息优势，以顾
问的身分，为客户的财务管理乃至经营管理提供咨询服务的业务。银行财务顾问的业
务内容十分庞杂，根据其性质可分为如下几类：（1）企业信用等级评定。（2）固定
资产投资项目评估。（3）资产评估。（4）债券评级。（5）投资咨询业务。（6）综
合咨询。
7、答：制约商业银行中间业务发展的因素：（一）经营观念。（二）法律因素。（
三）社会信用。（四）客户需求。（五）人员素质。（六）恶性竞争。
作业三
一、名词解释
1 、网上银行：又称网络银行，是依托信息技术、"因特网"提供各种金融服务的一种
全新的企业组织形式或是一种全新的银行服务手段。
2 、网上支付：是指网交易者通过网络完成货币给付行为。
3 、资产负债比例管理：是对银行的资产和负债规定一系列的比例，从而实现对资产
控 制，保持资产的合理增长，消除和减少风险的一种银行资产负债管理方法。
4、利率敏感性：P142 资产和利息收入与负债的利息支出受市场利率变化影响的大小，以及它们对市场利率变化的调整速度，称为银行资产或负债的利率敏感性。
5、实收资本：银行投资人实际投入到银行的资本。
6、巴塞尔协议：P164 该协议于1987年7月15日由西方12国中央银行行长签署，目的是通过订立资本和风险资产的比例确立最低酱比例的方法，达到加强国际银行体系的健康和稳定发展，以利于各国商业银行在平等的基础上进行竞争。主要由四个部分组成：资本的构成，风险加权的计算，标准比率的目标，过渡期的实施安排。
二、判断
1、对（P141）因为偿还期可以转化 ，在资产结构较完善，资产的流动性可以通过市场的互换完成的条件下，从某种程度上，可以避免要求偿还期绝对的对称。
2、 错 还可以通过各项存款总额的增加来龙去降低
3、 错 银行的资本金越大，银行搞风险的能力就越强，越能支持银行扩大资产负债规模。
4、错，现在已经转轨
5、对，（P162）资本充足率还决定了商业银行的最终清偿能力，也是一家银行实力的反映。
三、简述题
1、 试述网上银行
（P116-1120）
2、 如何理解网上银行面临的风险？
（P127-131）
3、 简述金融监管部门对网上银行的监督管理。
（P131-133）
4、 我国网上银行面临的主要问题是什么？
我国网上银行发展中存在的问题
作为一种新的银行组织形式，网上银行在其发展的初期阶段，遇到一些问题是在所难免的。相对于发达国家而言，我国发展网上银行有着更多的制约条件。
1）.信息基础设施薄弱
目前，我国的计算机普及率、光纤覆盖率还很低，网络带宽仍是一个严重的瓶颈问题，网络安全防护技术和设备的研制严重滞后，如网络必需的服务器、防火墙和操作系统等技术和设备都完全依赖从美国等发达国家进口。金融信息化工程--"金卡工程"推进的速度较慢，效果也不理想，其原因主要有基础电信企业之间的无序竞争、国有大银行的垄断性竞争以及大银行分支机构之间的地方保护主义等。
2）.网上银行盈利机制尚未形成
虽然网上银行发展势头很猛，但由于上网人数与网上消费不成正比，因此企业和个人间的电子商务交易量还处于低水平，网上金融交易规模也只占很小比例，网上银行的客户层面比较狭窄，人数较少，平均成本又较高，难以产生规模效应。同时，网上银行所提供的只是简单的支付服务，中间业务收入也很少。网上银行吸收存款的能力较强，而发放贷款的功能较弱，难以形成靠存贷利差盈利的机制。目前，国内大部分网上银行均处于投入阶段，产出还较少。
3）.银行内部基础系统薄弱
银行内部的基础系统是建设网上银行的根基。目前我国一些银行还没有集中的数据处理中心和综合业务处理系统，各应用系统之间缺乏统一的扩展性较强的平台连接，系统之间的协调性和共享性较差，后台处理系统还不能提供全面的全天候的服务，只能在某些地区开通网上银行服务。
4）.信用体系尚不完善
我国正处于从计划经济向市场经济的过渡阶段，信用体系建设刚刚开始，企业和个人的信用程度较低，贷款的呆坏账比例远高于西方发达国家。全民的信用意识比较淡薄，违约、毁约甚至欺诈等现象屡见不鲜，更不用说是在完全虚拟的网络环境中了。
5）.安全风险问题
计算机网络犯罪是网上银行面临的主要安全风险。网上银行对非法侵入者的吸引力非常大，世界上第一家网上银行--sf开业仅两个月，就有xxxx名黑客企图入侵。据报道，美国金融界每年由于计算机犯罪造成的损失近百亿美元，而近年来在我国金融系统发生的计算机犯罪也呈上升趋势。
6）.监管和法制建设相对滞后
虽然我国在网上银行的监管方面有所创新，但与网上银行的发展相比，还是相对滞后。各地自行建立认证中心，各认证中心之间的关系及如何相互认证尚不明确，这给金融监管和网上银行的标准化建设增加了困难。虽然《合同法》明确了电子合同的法律地位，但电子票据的有效性、数字签章的合法性等诸多问题还没有明确的法律依据
5、 简述我国商业银行实行资产负债比率管理的内容。
P153
资产负债比例管理的实施,对规范商业银行经营,强化中央银行宏观调控.保证银行业稳定,有着广泛的影响.随着我国金融改革的深化,
从1994年起.我国商业银行也开始实行资产负债比例管理.即必须对银行业实施监管,使之经营规范化,保证银行业的安全在对国际银行业实行监督和规范化管理中.国际清算银行发挥了重大作用,利定了一系列指标
6、 简述利率敏感性缺口管理
P142-143
7、 按资本充足率的要求分析我国商业银行目前存在的主要问题
P159-161
8、 简述商业银行资产管理理论，负债管理理论和资产负债综合管理理论的内容。
P138-141
9、制定的实施资本充足率对商业银行有何意义？
P161-162
10、 简述国内商业银行接受外资银行参股的现实意义
一、最大限度降低金融业的入世成本
二、加速我国银行业的现代化进程
我国银行业正处于改革攻坚阶段，诸如不良资产累积、资本金严重
不足、僵化的经营机制、市场化程度严重偏低、金融监管行为扭曲、社会信用
缺失等制约因素，均在不同程度上阻碍着我国银行业的现代化进程。特别是调
整产权制度更是国有银行改革难以逾越的核心问题之一。有资料显示，全球前
1000家大银行基本上都是上市公司。这一事实表明，进行股份制改造，并创造
条件让国有银行股票上市流通，是国有银行产权改革的唯一选择。业内人士认
为，允许和鼓励国有银行实现股权多元化，特别是通过积极引进外资进行参股
，对于推动中国金融改革，推进中国银行业的现代化进程，具有不可替代的作
用和深远的影响。
据了解，能获准参股国有商业银行的外资金融机构大多是国际上著名的大商业
银行，其经营管理和内部控制水平都比较高。外资参股后，我们不仅可借此获
得可观的资金，更主要的是还能通过对方引进新的经营理念，在引资的同时引
智（先进的管理经验和世界一流的服务技术），促进我国银行业尽快完善法人
治理体系，同时借助外力强体健身，在合作中成长壮大，加快我国金融现代化
的进程。
三、参股中资：外资银行加速本土化的策略性选择
在积极引进外资的同时，也要加以必要的规范。当务之急，是要合
理控制外资的参股比例。外资的持股比例是影响中外利益分配和业务经营的重
要因素,也是一个非常敏感的政策问题。中国证监会主席周小川在"WTO与中国
证券市场国际研讨会"上表示,允许外资有控制、有步骤、有限额地进入中国
资本市场。这充分体现了我国在积极推进国内市场发展的基础上,逐步引入外
资的思路。证券市场如此，银行业也应如此
作业四：
一、名词解释：
1、 流动性风险：是指银行出现流动性不足时，无法以合理的成本迅速增加负债或者
其 他 方式获得足够的资金，从而影响到其盈利水平。
2、 关联贷款：是指银行向在所有权、直接或间接的控制权方面与银行有关联的个人
或 公司发放的贷款，因为对有关借款人信用水平的审查缺乏客观性，可能造成严重问
题。
3、 贷款证券化：是一种金融产品。简单来说就是，银行将有关的贷款整体评级以后，整体转卖给其他金融机构。这样一来，银行就把未来收取贷款本金和利息的权利度让给了那个接受该整体贷款的投资机构，银行获得的是现金（可以再循环使用，扩大贷款规模），而投资机构（有时是专门成立的基金）将有关整体贷款的本金利息收取权利转变为一种金融产品（一种证券），在市场中销售。这样一来，原来的银行贷款，就变成了一种新的金融产品，一种证券化了的金融产品
4、 风险管理 ：当企业面临市场开放、法规解禁、产品创新，均使变化波动程度提高，连带增加经营的风险性。良好的风险管理有助于降低决策错误之几率、避免损失之可能、相对提高企业本身之附加价值。
5、 市场细分 P199
6、 骆驼评级 （P232）监管当局都运用各自的风险评级体系强化对商业银行的有效监管。由于这些评级体系都以资本充足性、资产安全性等作为判断依据，而这些指标的打头字母恰好组成英文单词"CAMEL"，因此被称"骆驼"评级法。
CAMEL分别代表资本充足率(Capital Adequacy)、资产质量(Asset Quality)、经营管理水平(Management)、盈利水平(Earnings)和流动性(Liquidity)
7、 法律责任 （P237）
二、判断
1、 错。均有风险
2、 对。政策性银行不以营利为目的，专门为贯彻、配合政府社会经济政策或意图，在特定的业务领域内，直接或间接地从事政策性融资活动，充当政府发展经济、促进社会进步、进行宏观经济管理工具的金融机构
3、对。
4、错。通过资产负债表可以了解。
三、简述题
1、 简述商业银行面临的主要风险
（P175-177）
2、 如何对商业银行进行流动性风险管理？
（P192-193）
3、简述商业银行对信用风险的管理。
（P183-184）
4、简述商业银行的市场营销
（P198-202）
5、简述商业银行的分销渠道
（P208）
6、简述商业银行资产负债表的构成。
（P215）
7、简述商业银行资金流动性状况分析的内容及其应用。
（P225-227）
8、商业银行现行财务分析的局限性在哪些方面？
（P230-231）
9、简述我国商业银行的法律责任。
（P237-240）
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