一、单项选择题
1.采购与应付系统的主要功能是( D ).
A. 输出反应采购业务的各种报表
B. 采购核算
C. 采购管理
D. 采购管理与核算
2.与采购与应付系统有关的业务系统为( A ).
A. 总账系统
B. 工资系统
C. 固定资产系统
D. 销售系统
3.采购入库单可以由( A )生成.
A. 采购订单
B. 采购退货单
C. 采购付款单
D. 采购合同
4.当采购与应付子系统依据采购发票生成记长凭证是时,系统便可生成的记账凭证是( D ).
A.借:原材料 货:物资采购
B.借:原材料 货:银行存款
C.借:应付账款 货:银行存款
D.借:物资采购 应交税金---应交增值税---进项税 货:应付账款----某供货商
5.销售与应收子系统中使用的库存产品代码( C ).
A. 两组代码是不相同的概念
B. 不允许在销售系统中进行设置
C. 必须与库存管理子系统中的代码保持一致
D. 两组代码互不相关
6.为了方便用户使用和保持数据一致性,对销售订单、销售发票、收款单等应该( A ).
A. 允许互相生成
B. 不允许互相生成
C. 允许单向生成
D. 不允许单向生成
7.在销售与应收子系统中,单位常规管理所需要的统计分析报表是( D ).这类报表作用明确、格式也相对固定,一般由系统提供相应模板由用户根据需要控制生成.
A. 按销售人员分类的销售金额统计
B. 超过规定结算期的应收账款清单
C. 按商品种类分类的销售金额统计
D. 销售日报表
8.在销售与应收子系统中,企业销售管理所需要的统计分析报表是( B ).这类报表由于不同企业的不同的管理要求,因此也就有各种不同的格式要求.
A. 销售费用日报表
B. 超过规定结算期的应收账款清单
C. 账龄分析表
D. 销售日报表
二、多项选择题
1.采购与应付的管理包括( ABCD )几个方面.
A. 采购数量的控制
B. 采购成本的控制
C. 资金流的控制
D. 物流的控制
2.采购与应付系统输入的主要单据有( ABCD ).
A. 采购订单
B. 采购发票
C. 付款单和退货单
D. 采购入库单
3.采购与应付系统必须有的初始设置为( AC ).
A. 供货商档案设置
B. 存货档案设置
C. 结算方式设置
D. 付款期间设置
4.对于制造业来说,采购量的大小应该由( BC )来决定.
A. 生产计划
B. 原材料库存
C. 销售计划
D. 资金计划
5.销售与应收子系统客户代码一般使用群码方式进行编码,通常应包含客户( ABC )
A. 所属国家
B. 所属地区
C. 单位性质
D. 银行账号
6.销售与应收子系统数据输入设计,应注意( ABCDE ).
A. 用户界面尽量于手工单据格式一致
B. 相互关联的凭证可以由系统自动互相生成
C. 凡是在初始设置中进行过设置的项目应采用参照输入的方法
D. 通过输入的原始数据计算生成的数据采用计算器自动计算并填和对应项目
E. 作为正式记录存入系统的凭证应该经过认
7.在采用赊销方式销售商品时,为了促合购货方及时支付货款,要满足一定的付款条件时销货方式可以给以一定的折扣.为了处理这种业务需要进行付款条件有设置,付款条件主要设置有( BCD ).
A. 锐率
B. 折扣有效期限
C. 对应折扣率
D. 应收账款的到期天数
8.交易方式设置主要是对销售、退货等销售过程可能出现的各种情况进行设置,主要包括( ABCD )
A. 交易方式适用的交易类型
B. 对应记帐凭证的类型
C. 凭证摘要
D. 对应科目
9.销售与应收子系统的数据输入可以分成( ABD )三类.
A. 初始设置数据的输入
B. 从其它子系统转入的数据
C. 结算方式的输入设置
D. 日常业务处理的原始数据
10.销售与应收子系统的日常数据输入主要是( ABCD )输入
发货单和退货单
销售订单
销售发票
收款单
一、判断题
1.通过采购发票与采购付款的对比,形成与供货商的来帐( V )
2.采购与应付子系统辅助数据库文件主要有产品结构文件、供货商数据文件、部门数据文件、存货数据文件等( V )
3.供货商代码在设计时,要具有一定的扩展性行( V )
4.采购与应付子系统的另一个基本代码是存货代码,一般在本系统中设置( X )
5.采购与应付子系统报表输出,主要输出采购情况、结算情况、票到货未到情况、采购费用发生情况以及帐龄分析情况等统计分析表( X )
6.采购与应付系统与总帐系统、存货管理系统及生产管理系统有蓍密切的关系( X )
7.采购入库单可由采购发票或采购订单生成( V )
8.采购与应付子系统根据采购发票制作会计凭证形成应付帐款,采购发票与付款单核销后,制作会计凭证减少应付帐款( V )
9.在发生销售退货时,用户可以直接输入退货单,而无需调出原销售发票( X )
10.对于销售时即已钱货两清的销售业务也必须输入收款单,否则将会出现错误( X )
11.供货商的编码可以分级别进行设置( V )
12.为了保证数据的一致性,销售部门和销售人员的编码一旦设定并被使用,应该即不允许删除也不允许修改( V )
四、简答题
1. 在采购与应付子系统中，有哪些主要的数据库文件？
答：采购与应付子系统中主要的数据文件有两种：第一类是存放订购、采购、付款和入库业务其结果的动态数据，包括采购订单文件，采购发单文件，入库单文件，付款单文件，应付帐款文件，记帐凭证文件等。第二类是存放多种基本档案信息的静态数据，包括供应商、人员、部门、结算方式、付款条件、存货、税率等基本信息的各种文件。
2. 采购与应会子系统初始化设置的内容有哪些？
答：采购与应付子系统的初始化设置的内容有：①初始建帐②供应商档案设置③采购部门和采购人员档案设置④结算方式设置⑤付款条件设置⑥帐龄区间设置⑦初始数据的录入。
3. 销售与应收业务核算和管理的内容是什么？
答：销售与应收业务核算的内容是：①销售收入和费用的核算②销售成本核算③销售过程中税金的核算④应收帐款的核算。
销售与应收的管理内容是：①充分掌握库存产品情况以便及时满足客户购买需求②提供详实的各类产品的销售信息以便生产管理部门合理组织生产③按时完成与客户结算和及时催收欠款，并根据历史数据进行帐龄分析以提供客户的信用资料④及时提供按销售部门和销售人员的销售收入和同期应收帐款的增减统计数据，以便量化销售人员业绩，合理确定销售人员的报酬和奖励政策。
4.销售与应收子系统中,系统是如何自动生成记帐凭证的?
答:在销售与应收子系统中,记帐凭证的生成是通过交易方式和结算方式设置中设置的凭证模板,在销售业务处理的同时根据输入的有关数据自动生成.
5.销售与应收子系统中,应收帐款和发票管理的处理方法是什么?
答:1.在销售与应收子系统中一般不单独设置应收帐款的核销功能.核销的处理有输入收款单时进行.具体的处理方法是:在销售确认后收款时,系统根据输入的销售发票号调取销售发票数据自动生成收款单,当输入收款金额后系统显示:应收金额,已收金额及尚欠金额.若该笔销售业务已结算则系统指示货款已清并不再生成收款单.因此,只要列出未结清销售发票清单即可得到应收帐款的明细清单.
2.发票管理的处理与应收帐款核销的处理方法类似.系统每生成并确认一张收款单,系统自动根据收款单的实收货款金额,增值税税率和由此计算出的应交增值税金额生成发票并按规定格式打印.
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