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电大文库【公共财政学】形考作业一：
一、单项选择题：1B、2C、3B、4B、5C、6B、7A、8A、9D、10D。
二、多项选择题：1BD、2ABC、3ABC、4ABCDE、5BE、6ACE、7ABCDE、8ABCDE、9AB、10ABCE、11CD、12BD、13ABCD。
三、判断正误：1×、2√、3√、4√、5√、6√。
四、简答题（回答要点即可）
1、如何评价财政的效益？【见课本P28-29四个方面：（1）财政收入与支出的效益评价。】
2、政府干预外部性的方式有哪些？【见课本P39-40：对于正的外部性，对于负的外部性】
3、为什么需要政府干预？【见课本P38-39四个主要原因：（1）为了使社会福利最大化。】
市场失灵的领域主要在哪些方面？【见课本P35首段："目前理论界关于市场失灵领域较为一致的】
4、什么是公共产品？如何界定公共产品？
（1）公共物品是与私人物品相对应的一个概念，具有消费的非竞争性、消费的非排他性、效用的不可分割性等特征，一般不能或不能有效通过市场机制由企业和个人来提供，主要由政府来提供。（2）公共物品具有消费的非竞争性和非排他性，这就构成了公共产品界定的基本标准。这两个特征在不同的产品中不同程度的存在，由此产生纯公共产品与非纯公共产品的区分。
五、论述题（回答问题要点要齐全，并要适当展开）
1、如何评价政府干预的效果？【见课本P43-44主要有以下几种观点：(1)政府干预不一定会如预料的那样取得成功。? (5)】
2、试述我国财政支出结构调整的重点。【见课本P97-98：（一）经济建设支出的调整。】
电大文库【公共财政学】形考作业二：
一、单项选择题：1C、2C、3B、4B、5A、6D、7C、8C、9C、10B、11C、12A、13B、14B、15B。
二、多项选择题：1ACDE、2BC、3ABD、4BCDE、5ABCDE、6ABD、7ABCD、8ABC、9ABD、10ABDE。
三、判断正误：1×、2√、3×、4×、5×、6×、7√、8×、9√。
四、简答题
1、分析社会保障与经济效率之间的关系
经济效率是指经济产出与经济投入之比。社会保障制度从其建立之日起，就有互助互济、保障公平的固有特性。效率是社会保障制度正常运行的物质保证，效率的任何下降，都会造成或加重社会保障制度的实施困难。过分追求公平特别是高保障水平的公平，会导致严重的负面效果：一方面，人们逐渐形成依附社会保障的惰性，宁愿领取失业保险金，也不愿从事劳动；另一方面，因社会保障支付水平过高，国家财政负担日益加重，政府只能通过高税收来弥补社会保障赤字，导致资本和技术外流，抑制经济发展。超越经济发展水平的社会保障制度即使公平，也难以长期有效地实施。但是，如果片面追求效率而忽视公平，财富分配的极大不公则可能引发社会动荡，经济发展也会面临动力不足的问题。因此，社会保障制度既要坚持公平，也要体现效率，寻求公平与效率的统一。
2、为什么要建立政府采购制度【可回答政府采购的意义，见课本128-129页6个要点】
3、怎样有效控制行政管理费的膨胀？
（1）精简机构、压缩编制；（2）转变政府职能；（3）严格行政财务管理制度，认真控制行政费用开支，加强对社会集团购买力的管理与控制，提高行政管理人员节约使用财政资金、提高资金使用效益得意识。
五、论述题
1、试论财政补贴的两重性--积极作用和消极影响。【可回答财政补贴的正效应和负效应，见课本141-143页各要点】
2、试论"三农"政策执行的必要性及财政对"三农"政策的调整思路。【"必要性"可分五个要点来阐述：见课本P107第1段的最后一句，第2段的最后一句，第3段的第一句，隔一段第5段的第一句以及第6段的最后一句。"调整思路"见课本112-113页6个要点】
3、试分析社会保险的经济效应。【见课本P175-177社会保险制度的负面效应的三个方面：（一）社会保险制度对劳动供给和就业的影响。（1），（2）。（二）①，②，③。（三）】
电大文库【公共财政学】形考作业三：
一、单项选择题：1B、2B、3C、4C、5A、6B、7C、8D、9A、10D、11B、12B。
二、多项选择题：1AC、2ABC、3ACD、4AC、5BC、6ABCD、7CD、8CD、9BC、10ACD、11ABCDE、12ABCD、13ADE、14ABCD。
三、判断正误：1√、2√、3√、4√、5√、6×、7×、8√、9√、10×、11×、12√、13×、14×、15×。
四、简答题
1、简述税收效率原则。【见课本212-213页，回答税收效率原则的含义，并简要解释"税收的行政效率"和"税收的经济效率"】
2、影响税负转嫁的主要因素有哪些？【课本P224-225五个要点：（1）物价变动是税负转嫁存在的】
3、如何确定合理税收负担？【课本P237-238具体措施：（1）（2）】
4、简答国际重复征税的原因以及如何避免国际重复征税？
【"原因"见课本P267"税收管辖权的差别"--P267倒数第四行"如果纳税人居住在就不可避免出现了重复征税"。"如何避免国际重复征税"见课本P278三种协调途径和四种解决方法】
五、论述题
1、论述我国现行税制的主要内容及存在的问题
（1）我国现行税制的主要内容：流转税制度，包括增值税、消费税、营业税和关税；所得税制包括企业所得税和个人所得税；其他税种如资源税、财产税、行为税等。
（2）我国现行税制存在的问题：①税法刚性未能强化。②税收的职能作用未得到有效发挥。③税收工作的难度增加。④税制和征管方法还不够完善。⑤税收成本加大。
2、试分析税收的经济效应。
【课本P226-232：一、税收效应（一）税收收入效应--含义（二）税收替代效应--含义。二、税收对家庭决策的影响（一）（二）（三）（四）。二、税收对企业决策的影响（一）（二）（三）（四）】
电大文库【公共财政学】形考作业四：
一、单项选择题：1B、2B、3A、4B、5B、6D、7B、8B、9D、10B、11A、12B、13B、14A、15C、16B、17D、18A、19D、20B。
二、多项选择题：1AC、2ABCE、3ABCDE、4CE、5ABCDE、6ACD、7ABCD、8AD、9DE、10ABC、11ACE、12AD、13ABC、14ABCD、15ABCDE、16ABCDE、17ACE、18ABC。
三、判断正误：1×、2√、3×、4×、5√、6×、7×、8×、9√、10√。
四、简答题：
1、简析国债的财政效应 //答：（1）国债用于弥补财政赤字、平衡预算、解决财政困难。（2）用于资本项目，通过居民购买国债，将居民储蓄用于投资，拉动经济增长。（3）用于实施宏观经济调控，起到财政政策的一些效果。（4）发行国债筹集的钱以后要还本付息，会增加后人的税赋。
2、什么是预算外资金？为什么要加强对预算外资金的管理？【"预算外资金"含义见课本P386。"为什么要加强对预算外资金的管理？"见课本P393顺数第3行至第9行"对预算外资金的管理是由其自身的性质决定的。第一，】
五、论述题
1、试分析财政赤字的经济效应【课本P321-322：一、财政赤字对宏观经济运行的影响（一）积极作用：当经济处于衰退，失业率较高的时候，。当社会投资需求不足的时候，。（二）不利影响：1、将财政赤字政策当作。 2、对财政赤字的规模不加控制。二、财政赤字与通货膨胀之间并不存在着绝对必然的联系。财政出现赤字是否会导致通货膨胀，首先要看弥补赤字的方法是什么，因为】
2、如何理解财政政策的作用机制？//答：财政政策产生作用的机制有两种：一是自动稳定器；二是相机抉择。（1）自动稳定器，是指某些财政手段由于其本身的特点，具有自动调节经济，使经济稳定的功能。包括个人所得税、公司所得税，以及各种转移支付。①个人所得税和公司所得税实行累进税制。当经济萧条时，由于收入减少，税收也会自动减少，从而就抑制了消费与投资的减少，有助于减轻萧条的程度。当经济繁荣时，由于收入增加，税收也会自动增加，从而就抑制了消费与投资的增加，有助于减轻由于需求过大而引起的通货膨胀。②各种转移支付。当经济萧条时，由于失业人数和需要其他补助的人数增加。这类转移支付会自动增加，从而抑制了消费与投资的减少，有助于减轻萧条的程度。当经济繁荣时，由于失业人数和需要其他补助的人数减少。这类转移支付会自动减少，从而抑制了消费与投资的增加，有助于减轻由于需求过大而引起的通货膨胀。（2）相机抉择的财政政策，是指政府根据经济运行的状况逆经济风向采取的变动财政收入水平的政策。具体地说，当经济处于繁荣状态时，政府应采取紧缩性的财政政策；相反，当处于经济萧条状态时，政府则应采取扩张性的财政政策。以此方式对经济交替地进行微调，以便实现宏观经济政策目标。
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