思考与练习题解答
1．ERP软件主要包括哪些功能？通常可以分为哪几类？为什么这要划分？可以从不同角度组织讨论。
答：
（1）划分原因
从企业管理方面看，一般的管理主要包括3方面的内容：生产控制（计划、制造）、物流管理（分销、采购、库存管理）和财务管理（会计核算、财务管理）。这三大系统本身就是集成体，它们互相之间有相应的接口，能够很好的集成在一起，来对企业进行管理。随着企业对人力资源管理重视的加强，人力资源管理成为ERP系统的一个重要组成部分。
（2）包含功能
ERP系统从最基本的层面上来看，分为：财务管理、物流管理、生产管理、人力资源管理。从另一个层面上来看又有4个全景：供应全景、消费全景、生产全景和知识全景，分别对应供应链管理SCM、客户关系管理CRM、产品生命周期管理PLM和知识管理KM，4个全景管理是在企业足够的信息化基础上进行的，如果说第一层面的4种管理是信息化企业的具体工作流程，那第二层面的全景管理则是信息化企业的管理思想。
2．简述“订单驱动”经营模式下的企业业务流程。
答：
以“订单驱动”经营模式的企业涵盖了销售管理、库存管理、采购管理、生产管理、财务管理等管理模块，同时汇聚了“三流”：物流、信息流、资金流的流动。如图2-2所示。
当销售部门的业务员接到客户订货需求之后，在“销售管理子系统”中录入“客户订单”；在确认订单时，系统自动进行“库存检查”（查询该产品的库存数量），此时会出现两种情况：
（1）第1种情况：库存满足需求
现有库存中的产品数量满足订单要求，则库管员直接在“销售管理子系统”中生成“销货单”；当“销货单”生成之后，系统自动把该单据的信息传递到“库存管理子系统”，生成“出库单”，此时产品出库。
该流程中信息流的传递是产品需求信息从“客户订单”传递至“库存管理子系统”，库存根据订单检查符合要求后，产品出库，“销售管理子系统”根据“客户订单”信息生成“销货单”，同时“库存管理子系统”生成“出库单”。
物流的传递是产品从仓库流向客户。
（2）第2种情况：库存不满足需求
①批次需求计划
销售人员录入订单、进行“库存检查”时，发现有产品库存不足，将该信息传递到生产部门，根据产品结构、库存情况以及能力需求等，进行产品生产及原材料采购的安排：即运行“批次需求计划（LRP）”的运算。
通过批次需求计划运算，生成“批次生产计划”和“批次采购计划”，发放后自动在“工单/委外管理子系统”中生成相应“工单”和在“采购管理子系统”中生成相应原材料的“采购单”，之后，业务操作从采购和生产两个方向进行。
该流程中信息流的传递是产品需求信息从“客户订单”传递至“库存管理子系统”，库存根据订单检查后，将产品信息从“客户订单”传递至“批次需求计划子系统”，结合产品结构、库存信息、产能等信息，生成“批次生产计划”和“批次采购计划”信息，将生产信息和采购信息分别再传递至“工单/委外管理子系统”和“采购管理子系统”，之后信息流分成采购和生产两个分支。
②原材料采购和财务应付
“采购单”经审核后进行原材料采购，原材料到货验收入库后在“采购管理子系统”中录入“进货单”，同时系统自动把该单据信息传送到“库存管理系统”，生成“入库单”；与此同时，在“应付管理子系统”中自动或手动录入一张“应付凭单”，确认应付账款；财务应付人员根据支付采购款，在“应付管理子系统”中填制“付款单”，冲销应付账款，并通过“自动分录子系统”将单据抛转到“会计总账子系统”进行相关账务处理，完成采购业务。
该流程的信息流是在原材料采购到货后，将“采购管理子系统”的“采购单”中原材料采购信息传递并生成“进货单”信息；并将此信息传递给“应付管理子系统”生成相应的应付账款信息：“应付凭单”；然后根据支付货款情况，将“付款单”中货款信息传递给“应付凭单”进行应付账款冲销；最后通过“自动分录子系统”将“应付凭单”的未付款信息和“付款单”已付款信息抛转到“会计总账子系统”进行相关账务处理。
该流程的物流传递是原材料从供应商流向企业仓库。
该流程的资金流传递是在支付货款时，企业资金从企业流向供应商。
③领料生产和产成品入库
生产部门根据“工单管理子系统”中生成的“领料单”到库存部门领取原材料后，根据事先设定的“产品工艺路线”开始进行生产（具体生产流程将在下面主生产业务流程中详细描述）。在制造加工完成之后，产品验收入库，生成“生产入库单”将信息传递至“库存管理子系统”。
该流程的信息流传递是将生产信息从“工单管理子系统”中的“LRP工单”和“工艺管理子系统”的“产品工艺路线”传递至“工单/委外管理子系统”进行生产加工；生产完成后，根据“LRP工单”在“工单/委外管理子系统”中生成“生产入库单”，并将产品信息传递至“库存管理子系统”。
该流程的物流是原材料从仓库流向生产部门，生产出的产品从生产部门流向仓库。
④销售出库和财务应收
当库存产品数量达到订单需求后，库管员在“销售管理子系统”中录入“销货单”，同时系统自动把该单据的信息传送到“库存管理子系统”，触发生成“出库单”。与此同时，在“应收管理子系统”中自动生成或财务应收人员自动或手动录入一张“结账单”，确认应收账款。当客户接货验收并付款后，应收人员在“应收管理子系统”中填制“收款单”，冲销应收账款，并通过“自动分录子系统”将单据抛转到“会计总账子系统”进行相关账务处理，完成销售业务。整个业务流程完成。
该流程的信息流是产品出库时，将“销售管理子系统”中的“客户订单”信息传递并生成“销货单”，并将此信息传递至“应收管理子系统”生成相应的应收账款信息：“结账单”；然后根据客户付款情况，将“收款单”中货款信息传递给“结账单”进行应收账款冲销；最后通过“自动分录子系统”将“结账单”的未收款信息和“收款单”已收款信息抛转到“会计总账子系统”进行相关账务处理。
该流程的物流是产成品从企业仓库流向客户。
资金流的传递是在收取货款时，资金从客户流向企业。
3．ERP软件功能的组织通常有哪些方法？这些组织方法各有什么特点？
答：
传统信息系统的开发以完成企业职能部门的业务需求为目标，系统的功能主要是向不同的工作人员提供相应的业务功能。对于普通的业务人员，他们看到的更多是日常业务的功能的罗列，对管理者和信息管理人员，则更需要关心业务流程的组织和企业产品或服务的增值。
不同层次的用户对于ERP的关心点有所不同，因此在ERP产品中提供多种不同风格的使用方式，以不同的视图审视系统的功能组织。比如以文件夹方式组织系统的所有功能，以类似流程图的方式展现各种业务流程。以易飞ERP系统为例，该系统提供两种主要的功能组织视图。
树状结构系统功能组织图，是一种常用的ERP功能组织方式，页面左面是系统树状图，右面是管理子系统业务流程图。
在系统树状图中，通过双击树状结构的某一个功能模块点，可以进入相应功能的操作界面，同时右面定位于该模块所在的管理子系统界面，左面箭头指示；
在子系统的业务流程图中，显示该子系统中各功能模块的关联，并用带箭头的折线表示业务流程和信息流向，单击模块，即可进入相应功能模块的操作界面。
例如易飞ERP系统在用户界面中将重要的业务流程清晰地显示出来，不仅包括系统的主框架，也包括其他重要模块中的主业务流程图，用户据此可以理解和完成各业务流程，极大地方便了用户，清晰地反映了基于价值链的业务流程思想，这也是该系统的重要特点之一。
4．简述ERP与其它系统的关系。
答：
按照Gartner公司的定义，ERP的内涵是“打破企业的四壁，把信息集成的范围扩大到企业的上下游，从而管理整个供应链”。而在当今市场竞争剧烈，仅仅管理供应链还不够，必须要把信息集成作进一步延展，包括与几个重要的系统的集成：产品数据管理、客户关系管理和电子商务。
信息技术在企业的广泛使用，使得企业的信息系统急剧增加，大量的业务系统之间既有不同的功能目标，又有众多的信息关联。首先，根据企业信息的主要流向与用途来划分管理信息系统的应用范围，划分如下。
企业内部应用计算机信息系统
CAD、CAM、CAPP、PDM、KM、OA、ERP
企业外部应用计算机信息系统
EC、C-commerce、其他Internet应用
面向企业内、外应用的计算机应用系统
SCM、CRM、EIP、EAI、EDI
企业内部应用系统ERP与KM，OA日益交错，已经成为密不可分的一个集成系统，并且AMT（Advanced Manufacturing Technology，先进制造技术）、PDM等与ERP的数据通信与集成度也不断加强。供应链管理的发展、面向客户的客户关系管理、企业信息用户等处于内部信息与外部应用的结合处，使面向Internet的应用（EC、E-commerce等）与企业信息化日益集成于一体，构成了企业的全面信息集成（EAI），于是产生了未来的新一代管理信息系统－ERPII。
5．简述PDM与ERP的集成关系。
答：
（1）PDM与ERP的关系
①PDM主要用于管理产品信息及与产品信息相关的过程，包括研发、产品配置、工程更改等。PDM技术的核心在于，能够使所有与产品开发项目相关的人在整个信息生命周期中自由共享与产品相关的异构数据。
ERP系统主要是以生产经营、计划管理为主线，包括制造、采购、库存、财务、成本控制等其它各项业务。
②随着PDM与ERP的发展，两者功能逐渐扩展，形成了一些交叉功能，具体包括物料清单、零件分类、组件信息、配置管理、业务流程、产品结构等。其中，产品结构管理是重叠最多的功能。
③产品结构是PDM和ERP之间信息流动的骨架，由于产品结构过程的复杂性，企业需要应用综合的信息技术来管理产品结构的整个产品生命周期的版本。在开发阶段，利用产品结构实现PDM/ERP集成，减少产品数据在整个生命周期内的丢失和混乱，虽然PDM系统可以存储任何版本的产品结构，但是维持制造和维修版本的能力常常是在ERP系统中。
（2）PDM与ERP的集成
随着PDM与ERP功能的扩大和外延，两者管理整个产品定义和产品生命周期核心的界限已经被打破，出现了重叠。
①PDM与ERP接口要求
l 能够将零件主数据、产品结构、物料清单信息提取并传输到ERP系统；
l 从ERP中接收制造、在制零件、结构信息；
l 接受由ERP系统产生的工程更改；
l 更改与工程更改项相关的零件和结构；
l 允许ERP系统询问工程更改的状态；
l 在ERP系统请求下，可提供相关的文档。
②PDM与ERP的集成方法
l 基于标准的集成
l 基于文件的集成
l 基于数据的集成
③基于功能扩展的集成
PDM与ERP系统功能可以分别扩展，但究竟是PDM向ERP功能扩展，还是ERP向PDM功能扩展，要根据具体的实际情况而定。
6．什么是CRM？简述CRM与ERP的集成关系。
答：
（1）CRM定义
CRM就是客户关系管理。从字义上看，是指企业用CRM来管理与客户之间的关系。CRM是选择和管理有价值客户及其关系的一种商业策略，要求以客户为中心的商业哲学和企业文化来支持有效的市场营销、销售与服务流程。
（2）CRM与ERP的关系
①管理理念视角
从管理理念上来说，ERP是提高企业内部资源的计划和控制能力，讲究的是在满足客户、及时交货的同时最大限度地降低各种成本，通过提高内部运转效率来提高对客户的服务质量，是以效率为中心的。CRM是以客户关系的建立、发展和维持为主要目的。
二者在关注对象上有所区别，与ERP相比，CRM更多的是关注市场与客户。CRM就是ERP的最前端，它的作用延伸到了ERP以前力所不能及的范围。
②应用系统视角
从应用系统的设计角度看，大部分CRM业务流程相对比较灵活，而ERP主要业务流程则相对固定。ERP系统是一个“事务处理”系统，强调准确记录企业中人、财、物各项资源的轨迹，无缝集成企业生产、库存、财务等管理模块。
CRM的体系设计以客户关系发展和维系为目标，系统以统一的客户数据库为中心，为系统用户提供客户的统一视图和对客户的分析、预测等。
由此可见，ERP和CRM既有区别又有很紧密的联系，主要在于它们最终都要使企业的利益实现最大化、长久化，使投资回报率（ROI）最高。
（3）CRM与ERP的集成
CRM未来发展的方向应该是更好地与ERP集成和整合，形成企业从销售前端、企业内部到供应后端的协同电子商务整体，实现最大的价值。
目前较好的集成方法有两种：
一是CRM和ERP两个系统出自同一个软件厂商，两者已经高度集成了。
二是提供标准的中间件，通过系统升级维护。本书更倾向于第一种，因为同一厂家的CRM与ERP产品，不仅在技术上增强了系统稳定集成性、模块化概念，还可以通过“一揽子”解决方案，在市场策略和价格方面为客户带来好处。
7．什么是电子商务，电子商务特点是什么？电子商务如何与ERP集成？
答：
（1）电子商务
电子商务是指所有利用Internet、Intranet、Extranet来解决商业交易问题，降低产、供、销成本，开拓新的市场，创造新的商机，通过采用最新网络技术手段，增加企业利润的所有商业活动。
其实质是企业经营管理各个环节的信息化过程，是依靠新的手段和条件面对旧有的流程进行变革的过程。
（2）电子商务与ERP的关系
首先，电子商务是建立在ERP的基础之上的应用。但从另一个角度来看，电子商务与ERP又可以被归于同一个层次的应用，只是侧重点不同。ERP主要针对于企业内部的管理，而电子商务是以与外部交互为主。因此，由于电子商务与ERP之间存在着种种密切的联系，所以不能再把它们简单地看作是独立的两个对象，而应该用联系的观点去认识和研究它们。
从另一个角度看，电子商务和ERP系统如同前线和后方的关系，两者息息相关，如果企业前端的电子商务和后台的ERP系统脱节，会导致很多关键的信息和数据被封闭在相互独立的系统中，部门间重复着冗余的工作，不能对客户做出迅速及时有效的响应，使企业工作效率下降以及运营成本上升，从而给企业自身带来极大的损害。
因此，现在的ERP必须能够适应互联网的应用，可以支持跨平台的多组织的应用，并和电子商务之间的应用具有广泛的数据、业务逻辑的接口，在建好后台ERP的同时，并做好前端电子商务的高度系统集成。
（3）电子商务与ERP的集成
①电子商务与ERP集成的条件
首先，电子商务与ERP的集成需要有业务流程重组相配合，同时，也要求应用软件各模块的合理划分和有机集成。
其次，在实现两者集成时，ERP方面应优先考虑采购、生产计划、市场营销、销售、库存、财务等与物流、资金流密切相关的模块，电子商务方面应考虑网站管理、网上销售、网上采购和网上资金收付等模块，把这些模块集成到一起，构成一个新的应用系统，即为集成系统。集成系统要为今后模块的扩充留有接口。
最后，在进行系统设计时，要充分考虑到：传统销售模式和网上销售模式都必须能够为市场需求和供给分析提供数字依据；两种模式可以共享现有的和未来的数据库；两种模式下的资金收入与支出都应该反映到财务分析中去。
所以，在两种模式并存的情况下，如果制造业的电子商务与ERP不进行集成，就很难保证企业物流、资金流和信息流的有机统一，也很难保证数据的一致性、完整性和准确性。
②电子商务与ERP集成系统的层次
新的集成系统可以分为7个层次，即网络层、数据库层、公共层、总线层、中间件层、表现层和应用层。电子商务与ERP的集成不仅需要应用层各模块的重新组合与集成，而且也必须有数据库层和操作系统层来做支持。开放式数据库互连（ODBC）和不同操作系统间的互访性则可以为电子商务与ERP的集成提供这种技术支撑平台。
总之，把电子商务和企业资源计划的集成系统引入企业，既是一种技术上的创新，也是一种经营管理上的创新，可以为企业提供强大有效的网上业务辅助支持。
8．请结合教材及查阅相关资料，阐述对你对ERP软件系统的理解。
答:：
以下内容可供参考：
ERP系统功能框架
典型ERP系统的功能主要包括财务管理、物流管理、生产计划与控制管理、人力资源管理等方面，并逐步实现与企业外部的有机集成。
ERP系统从最基本的层面上来看，分为：财务管理、物流管理、生产管理、人力资源管理。从另一个层面上来看又有4个全景：供应全景、消费全景、生产全景和知识全景，分别对应供应链管理SCM、客户关系管理CRM、产品生命周期管理PLM和知识管理KM。第一层面的4种管理是信息化企业的具体工作流程，那第二层面的全景管理则是信息化企业的管理思想。
ERP是将企业所有资源进行集成的数字化管理，简单的说是将企业的“三流”：物流、资金流和信息流进行全面一体化管理的管理信息系统。对于企业的“三流”不仅包括对于三流的管理，更反映了各流之间的广泛接口，从根本上支持了基于业务流程的企业各部门的协同工作。
ERP系统主要功能
ERP系统的主要功能包括：财务管理、物流管理、生产管理、人力资源管理。
（1）财务管理
ERP中的财务模块与一般的财务软件不同，作为ERP系统中的一部分，它和系统的其它模块有相应的接口，能够相互集成，取消了输入凭证繁琐的过程，几乎完全替代以往传统的手工操作。一般的ERP软件的财务部分分为会计核算与财务管理两大块。
①会计核算
会计核算主要是记录、核算、反映和分析资金在企业经济活动中的变动过程及其结果。
总账模块。处理记账凭证输入、登记，输出日记账、一般明细账及总分类账，编制主要会计报表。它是整个会计核算的核心，应收账、应付账、固定资产核算、现金管理、工资核算、多币制等各模块都以其为中心来互相信息传递。
应收账模块，是指企业应收的由于商品赊欠而产生的正常客户欠款账。
应付账模块。会计里的应付账是企业应付购货款等账。
现金管理模块。主要是对现金流入流出的控制以及零用现金及银行存款的核算。
固定资产核算。它对固定资产的增减变动以及折旧有关基金计提和分配的核算工作。
多币制模块、工资核算模块。
成本模块。依据产品结构、工作中心、工序、采购等信息进行产品的各种成本的计算，以便进行成本分析和规划。
②财务管理
财务管理的功能主要是基于会计核算的数据，再加以分析，从而进行相应的预测、管理和控制活动。它侧重于财务计划、控制、分析和预测：
财务计划。根据前期财务分析做出下期的财务计划、预算等。
财务分析。提供查询功能和通过用户定义的差异数据的图形显示进行财务绩效评估，账户分析等。
财务决策。它是财务管理的核心部分，中心内容是作出有关资金的决策，包括资金筹集、投放及资金管理。
（2）物流管理
物流是物品在供应链中的流动过程。物品在流动过程中，分别以不同物资形态体现在供应链的每个结点上。物流的流动贯穿购、销、存管理的每一方面。
①销售管理
销售管理模块中大致有3方面的功能。
第一，对于客户信息的管理和服务。
第二，销售订单是ERP的入口，所有的生产计划都是根据它下达并进行排产的。
第三，对于销售的统计与分析
系统根据销售订单的完成情况，依据各种指标做出统计，然后就这些统计结果来对企业实际销售效果进行评价。
②库存控制
用来控制存储物料的数量，以保证稳定的物流支持正常生产，但又最小限度的占用资本。这一系统的功能又涉及：
l 为所有的物料建立库存，决定何时定货采购，同时作为交予采购部门采购、生产部门作生产计划的依据。
l 收到订购物料，经过质量检验入库，生产的产品也同样要经过检验入库。
l 收发料的日常业务处理工作。
③采购管理
l 供应商信息查询。
l 催货。
l 采购与委外加工统计。
l 价格分析。
（3）生产计划与控制管理
这一部分是ERP系统的核心所在，它将企业的整个生产过程有机地结合在一起，使企业能够有效地降低库存，提高效率。同时各个原本分散的生产流程的自动连接，使得生产流程能够前后连贯的进行，而不会出现生产脱节，耽误生产交货时间。生产计划控制主要包括：
①主生产计划
是企业在一段时期内的总活动的安排，是一个稳定的计划，是根据生产计划、实际订单和对历史销售分析得来的预测产生的。
②物料需求计划
在主生产计划决定生产多少最终产品后，再根据物料清单，把整个企业要生产的产品的数量转变为所需生产的零部件的数量，并对照现有的库存量，得到还需加工多少，采购多少的最终数量。
③能力需求计划
在得出初步的物料需求计划之后，将所有工作中心的总工作负荷，在与工作中心的能力平衡后产生的详细工作计划，用以确定生成的物料需求计划是否是企业生产能力上可行的需求计划。
④车间控制
这是随时间变化的动态作业计划，是将作业分配到具体各个车间，再进行作业排序、作业管理、作业监控。
⑤制造标准
在编制计划中需要许多生产基本信息，这些基本信息就是制造标准，包括零件、产品结构、工序和工作中心，都用唯一的代码在计算机中识别。
（4）人力资源管理
人力资源管理和ERP中的财务、生产系统组成了一个高效的、具有高度集成性的企业资源系统。它与传统方式下的人事管理有着根本的不同。主要内容包括：
①人力资源规划的辅助决策
②招聘管理
③工资核算
④工时管理
⑤差旅核算
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