原州区中小企业融资难问题研究

　　摘要：中小企业以其灵活的经营机制和旺盛的创新活动，在原州区经济中占有举足轻重的地位，为经济增长提供了最基本的原动力。但是中小企业的融资问题却成了制约企业发展的瓶颈，阻碍了中小企业做大做强的途径，从而对原州区的社会经济发展产生了严重影响。本文就原州区中小企业的融资问题进行了初步探讨。
　　关键词：中小企业；财政税收政策；融资；税收
　　
　　中小企业在国民经济中占有举足轻重的地位，工业总产值、实现利税和出口总额都占较大比重。中小企业不仅为解决社会就业问题发挥着巨大作用，而且以其灵活的经营机制和旺盛的创新活动。为经济增长提供了最基本的原动力。
　　中小企业虽然数量众多。但随着市场取向的经济改革的深化，在与大企业的激烈竞争中。中小企业却暴露出明显的弱势。由于遭遇了原材料成本上升、新《劳动合同法》实施、人民币升值和从紧货币政策等诸多不利因素的影响，中小企业目前正面临困难。
　　资金是企业生存和发展不可或缺的资源，但融资难却是中小企业发展中的先天性问题。在各种融资方式中。银行信贷是重要的资金来源，由于中小企业有天生的劣势，即一方面，中小企业尽管有些资产总额较大，但负债率高。因此企业拥有处置权利的自有资产少；另一方面，企业拥有的资产往往不符合银行对变现能力、保值能力的偏好，抵押率不高，所以。银行从自身利益出发，通常不愿开展中小企业信贷业务。融资难已成严重制约中小企业发展的瓶颈。
　　
　　一、中小企业融资难的成因
　　
　　中小企业是国民经济中最活跃的经济成分之一。在经济和社会发展中的地位和作用日益显著，但融资难已成为困扰中小企业发展的重要问题。特别是近年来。能源、粮食和劳动力价格的不断上涨。进一步加大了中小企业成本支出，使本来就捉襟见肘的中小企业资金越发困难。
　　在市场经济条件下。企业的融资一般是通过以下几个渠道完成的：一是直接融资，即通过发行企业债券、企业股票上市等形式；二是间接融资。即主要通过银行贷款；三是民间借贷，民间融资活动的主要形式为企业向个人借贷；四是政府设立基金直接扶植。融资难已成严重制约中小企业发展的瓶颈，造成我国中小企业融资困难的主要原因：
　　1.我国没有专门针对中小企业的银行和证券市场。在国际上，很多国家和地区都有专门为中小企业服务的银行和证券市场。由于证券市场门槛高，创业投资体制不健全，公司债发行的准入障碍，中小企业难以通过资本市场公开筹集资金。由于我国创业投资体制不健全，缺乏完备法律保护体系和政策扶持体系，影响创业投资的退出，中小企业也难以通过股权融资。我国还没有专门对中小企业的政策银行。
　　2.银行信贷管理体制还不完善。商业银行加强风险管理以后，在信贷管理中推行的授权授信制度。以及资信评估制度主要是针对国有大中型企业而制定的，使信贷资金流向国有企业和其他大中型企业的意愿得以强化，而且近两年来，银行信贷资金向“大城市、大企业、大行业”集中有进一步强化的趋势。同时。由于中小企业贷款具有金额小、频率高、时间急等特点，银行对中小企业贷款的管理成本相对较高，在商业银行尚未将盈利最大化作为主要经营目标的前提下。这就影响了银行的贷款积极性。
　　3.民间融资加重了中小企业的负担。中小企业缺乏自有资金，为求得发展，这类企业往往只能从非正式金融活动中寻求资金。主要渠道就是民间借贷，民间融资活动的主要形式为企业向个人借贷。但民间借贷加大了中小企业的融资成本。直接加重了企业的负担。
　　
　　
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二、解决中小企业融资的途径
　　
　　要促进中小企业发展，必须解决中小企业融资难的问题。在现阶段，应采取积极措施，拓宽中小企业融资渠道，加快建立中小企业融资体系。
　　1.推进信用体系建设。由于在现阶段，中小企业融资的主要途径是来自银行的贷款。因此，中小企业信用体系未建立是造成融资难的原因之一。中小企业自身应提高其信用度，构建融资信誉。中小企业为取得融资信誉，必须比一些大中企业多付出成本，即可称为信誉成本，为取得银行的金融支持而做好自身的努力。
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　　2.加快中小企业信用担保体系建设。运用必要的政策扶持，创造条件重点扶持一批经营业绩突出、制度健全、管理规范的担保机构，加快组建中小企业信用再担保机构。目前，我国的担保机构和担保基金还比较单一，几乎都是由政策出资建立的，担保机构也是官方或半官方的。今后，随着改革的深化。担保基金应当逐步扩大到由民间筹集；担保机构也应当是多种多样的。
　　3.解决间接融资问题的关键是银行。银行对中小企业贷款审批程序复杂，手续繁琐，贷款门槛高。与中小企业贷款“短、小、急、频、快”的特点相矛盾。在现行金融体系中，多数金融机构主要面向大型企业，以中小企业为主要服务对象的中小金融机构发展滞后，服务范围、服务品种难以满足中小企业需要。中小企业数量多，资产规模小，信用水平低或尚未建立起信用、可抵押资产少、财务制度不健全、资金需求数量少但频率高等问题，银行部门不敢轻易放款，贷款条件也相当严格。因此，金融机构要及时整合现有资源，针对中小企业资金运作的特点，建立有别于其他法人客户的中小企业信贷业务处理流程，简化业务处理流程，适当下放信贷审批权限，合理简化审批程序，提高市场反应速度。
　　4.进一步扩大中小企业资金市场，适时推出创业板。在金融政策上，金融机构对中小企业提供贷款。应享受一系列政策优惠。对中小企业创业和创新的小额贷款，政府应提供财政资金给予支持，并逐步完善和健全相关的法律政策，为中小企业提供比较宽松的融资环境。

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