以全过程控制为手段全面提高成本目标管理水平

2011年，中国石化集团中原石油勘探局通信管理处（简称“通信管理处”）认真贯彻中原石油勘探局《持续推进全员目标成本管理工作实施细则》精神，以推进“四个体系”建设为主线，以细化成本控制节点为抓手，全面实行成本全过程精细化管理，使成本费用得到有效控制，该处的生产费用扣除折旧费用后同比下降95.56万元，经济运行质量得到了整体的提升。

下面，笔者拟就管理处以全过程控制为手段、全面提高成本目标管理水平的总体思路和措施进行一些总结和思考。

一、建立目标成本管理体系，加强对生产费用的全面控制

按照勘探局挖潜增效的要求，2011年，通信管理处在预算核定方法上突出了对主要成本指标的事前分析，通过对近三年生产经营数据的剖析，从安全生产、经济运行、设备维护、经营业绩等多个角度进行反复论证，以收定支，建立了指标数据，横向上分为通信配套费用、网间结算费、材料费、燃料费、维护修理费、人工费用、水电费、差旅费、资产费用、其他费用共九大类，为便于操作又细化为86小项指标，涵盖了生产经营的全过程，其中：管理处预算委员会对九大类指标进行总额控制；处16个职能管理部门对59项指标进行归口管理控制；11个基层通信站对86项指标进行控制；22项指标由班组控制。同时，按照月度保季度、季度保年度的的原则，确立各个管理层面的月度、季度目标值，实时监控，及时查错纠偏，实现了生产费用的全面控制。


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[1]电大学习网.免费论文网[EB/OL]. /d/file/p/2024/0425/fontbr二、建立全员成本目标管理责任体系，加强对责任主体的监控br />
将处属各单位按照油田通信网络的布局和机构职能进行划分：把管理油区本部通信网络的11个通信站，作为A类为管理考核单位；处机关和辅助管理16个职能管理部门作为B类管理考核单位；油区以外的普光项目部、内蒙项目部和川气东送项目部作为C类管理考核单位。

按照责任主体，对责任目标，从上到下，层层梳理，重新明确岗位职责，建立“管理处—归口管理部门—处属单位（各个通信站、外部项目部）—基层班组”管理责任明确、考核指标具体、奖罚措施到位的责任管理体系。

三、完善全员成本目标管理运行体系，加强过程控制

（一）全面推行成本要素标准化管理

按照全处单位类别统一费用标准，将A类单位统一划分为18项标准费用；B类单位控制各自的归口费用；C类单位将支出统一划分为人工费、材料费、机械费、其它直接费、分包工程支出、间接费6个成本要素，建立了规范的人、料、机及间接费的控制标准，避免了不同的项目成本不可比问题。


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（二）划小核算单元，明晰核算主体

按照责任主体全处划分为30个核算单元、针对管理处经营业务，按照管理类别和不同的体系，将通信站的成本要素细化基层班组、将车队的成本要素细化到单车、将通信配套和工程维修费用细化到项目。从而实现指标分解、运行管理、责任落实、会计核算、分析考核的有机结合。

（三）强化重点成本要素的管理与控制

通信管理处把各职能部门的专业人员吸纳到预算管理委员会来，实现对重点项目、重点成本费用的适时监控。对通信配套、设备维修、车辆修理、内部维修工程、材料采购费等实行项目化管理，从项目的认证、申报、预算、实施、合同签订、验收结算等过程的每一个环节，都作为一个控制节点，落实到具体的岗位和具体的人员，实现全员、全方位、全过程控制，确保了重点项目、重点成本指标的全过程控制。

在控制通信配套费方面，由技术管理科牵头，运行维护部门和通信站配合，从通信配套项目的技术认证、材料设备选型、项目立项、招投标、施工组织、竣工验收的全过程控制。对小区通信配套施工更换的通信电缆，按照新旧程度和技术要求，对能够继续使用，用于线路抢修的电缆进行回收，由材料部门统一管理，建立专用台账，2011年1-9月份，回收再利用通信电缆4.3km,节约成本9.03万元。

在控制设备维修费方面，由运行维护部牵头，技术管理和设备管理部门配合，每季度对通信设备星级考核、春秋两季检修、对设备故障的受理、现场鉴定、项目立项、招投标、维修监控验收等全过程控制。同时，加强职工的技术培训，坚持自己能解决的，绝不送修。2011年1-9月份，实施维保项目7项，节约设备维保费17.75万元。

在控制材料采购费方面，由物资供应部门牵头，技术管理科和外部项目部配合，从材料型号的选择、项目立项、供应商的确定、招投标、现场验收等全过程控制。严格按照计划采购，杜绝计划外和超计划材料采购，最大限度减少材料浪费。2011年1-9月份，实施材料采购项目42项，通过招投标控制节约材料采购成本30.5万元。

在工程维护费控制方面，设立内蒙、普光、川气东送项目部，建立项目经理负责制，项目经理对工程项目生产、成本、质量、安全等全面负责，从项目的技术设计、项目立项、招投标、工程监控验收等全过程控制，2011年1-9月份，实施维护项46目，节约维护成本43.74万元。

在控制办公费方面，大力倡导无纸化办公。继续全面推行网络（OA）办公系统。对各种文件、通知、会议记要、明传电报和报表等材料全部通过OA系统下发或上报，提高了效率，节约了纸张。全年可以节省A4纸10万余张，节约办公费1.34万元。

在控制油料消耗方面，由技术管理部门牵头，年初修订了能源消耗管理制度和考核办法，将油料消耗指标下达到单车，为外部项目部车辆安装了GPS装置，每月及时统计车辆行驶公里数和油料消耗，强化油料使用的监督管理，对车辆油耗进行对比分析，2011年1-9月份，油料费用比上年同期下降13.31万元，将总量和定额控制在指标内。

四、建立全员成本目标分析体系，加强内部监督

（一）建立生产运行与分析机制

按照“管理处-职能部门-项目部-站队-班组”制定并下发了不同面层单位经营分析模板，强化了经营分析的指导作用。每月定期召开基层单位经营分析会，每季度定期召开全处分析大会，对全处每月的收入、成本费用、内部利润和创收增效指标逐项分析排名，对内部盈亏前后三名单位重点分析。每月2号定期召开核算员分析会，做到“三知道”、“三有底”，即：对本单位收入、成本费用消耗、盈亏情况知道，对本单位主要工作、工作过程、服务安全有底。


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（二）定期开展成本管理效能监察

由纪检部门牵头，对生产经营的重点环节、重点领域、重大项目全部纳入效能监察工作重点，每季度定期开展经营综合检查和效能监察，对监察发现的问题及时通报相关部门，按类别进行汇总，对发现问题及时下发限期整改通知单，限期整改落实，为促进服务质量和效益提高发挥了积极作用。

（三）定期对成本预算执行情况进行通报

建立预算执行进度情况汇报制度，每季度按照年初签订的目标责任书进行考核通报，对A类和C类单位生产经营效益情况进行排名，对B类单位掌控的归口费用指标进行对比分析。并在内部办公系统上进行公示。通过对比、排名和奖惩兑现，激励、引导各单位改善成本管理。同时，对各项重要指标，纳入经营业绩考核进行统一管理，促使全体员工认真落实“建标、对标、追标、创标”，确保管理目标实现。

五、完善全员成本目标考核体系、加强对责任主体的效益监控

（一）不断完善考核评价体系，形成有效的激励约束机制

为了充分发挥每一个责任主体的积极性和创造性，不断完善考核奖励办法，今年制定下发的《全员成本目标管理考评奖励实施方案》，就是针对不同岗位以及其管理费用所占权重等加大了对关键指标的考核评价力度，强化了过程监控，由此建立科学的绩效考核评价体系，从而形成优胜劣汰，创先争优的竞争机制。


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（二）不断完善全员量化考核体系，切实提高考核质量

通信管理处每个月对各通信站和各板块的收入、成本、内部利润、信费回收率、市场拓展业务等10项指标进行全面的考核，每个月根据考核结果，召开月度分析会和专题分析会对各单位完成任务情况进行通报和排序。同时，按照勘探局《社会化服务质量考核办法》要求，将“比学赶帮超”的共性指标和个性指标的完成情况一并考核，并且将考核结果与员工绩效工资挂钩。同时，要求各单位认真梳理自身与标杆之间的差距，深入分析原因、查找不足，制定有针对性的整改措施，明确时限和责任，确保落实到位。通过考核，有效调动起了干部职工工作的积极性和主动性，达到高标准服务、高水平管理、高效率运行的目的。2011年上半年，对 论文检测天使-免费论文检测软件http://www.jiancetianshi.com
第一通信站、第二通信站、文留通信站等11个单位挂红旗22面，对皇甫通信站等8个单位挂黄旗9面，按不同标准进行奖罚。

从目前通信管理处面临的经营形势看，一方面，油田各单位都在压缩通信费；另一方面，国家电信资费的调整以及移动运营商的全业务经营在严重冲击着我们的主营业务，传统的产品和服务的盈利空间越来越小，1-9月份，传统业务收入同比下降9.2%。在后两个月，增收、降本两手都要抓。在增收方面，各级领导干部要积极的拓市场、抓收入，要通过精心运作，使全处的各项生产经营投入实现效益最大化，要用超额的收入来弥补、消化日益增长的人工费用；各费用控制部门对专项费用要严格控制，要继续紧紧抓住关键环节的管理、控制，抓规范，降成本，保效益。