推进医院财务网络化的途径

[摘要]随着计算机网络的日益普及应用和医疗卫生体制改革的日渐深入,医院计算机联网收费结账在推动医院信息化、数字化、网络化建设,提升医院管理水平和市场竞争力,提高医院经济效益中的重要作用也日益彰显,也给医院财务管理提出了新的课题。笔者结合医院的实践,探讨医院电脑收费结帐的规范化管理问题,以期推进网络财务在医院的应用与发展。
[关键词]推进；医院；网络化；途径

一、加大资金投入,构建先进完善的医院财务信息网络
实现医院财务管理科学化、现代化、网络化,离不开计算机网络的建设与应用。医院推行会计电算化的最终目标就是通过建立电子计算机信息系统,实现会计工作的现代化。也就是利用计算机代替手工来完成诸如计算、整理、核对、分类、登记等会计核算工作,实现分析、计划、考核、控制、决策、预测等财务管理工作,借以对医院经济活动全过程进行完整、连续、系统、综合、及时地核算、管理与控制。为此,医院领导决策层要高度重视与支持全院网络建设,加大资金投入,加快医院财务管理网络化建设步伐,逐步形成以财务部门为中心的多科室相互协作的规范的财务管理网络,充分利用现代信息技术最大限度地整合现有资源,实现全院信息资源的高度集成和共享,以适应知识经济、网络经济时代的需要,提升医院的市场竞争力。
目前,很多医院已实现了包括门诊挂号、收费、药房划价取药、入院、住院收费、记帐、结账、住院费用查询、病区与检查科室等在内的网络建设。医院财务网络系统的建成与运行,财务管理将由此从静态地事后管理走向动态地实时管理,从而大大丰富了财务信息内容并提高了财务信息的决策价值。与传统手工会计核算相比,它无疑大大提高了财务信息传输速度和收费结账管理工作的准确性和效率,便于医院领导及时、准确、完整地在线查询、分析和评价全院财务状况、经营成果及现金流量,基于网络财务提供的动态财务信息,迅速做出反应,部署经营活动,提高财务决策水平。

　　论文检测天使-免费论文相似性查重http://www.jiancetianshi.com
[1]电大学习网.免费论文网[EB/OL]. /d/file/p/2024/0425/fontbr二、按照加强医院内部控制制度建设要求,合理设置电脑收费结账机构及岗位br />内部会计控制是单位为了达到财务报告的可靠性、经营活动的效率和效果,提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,确保相关法律法规和规章制度的遵循等而制定的一系列控制方法、措施和程序。它犹如一个自动预警和维护系统,有利于减少疏忽、错误及舞弊行为,改善医院财务管理水平。
医院要适应医疗卫生体制改革的需要,建立适合本单位特点和要求的会计电算化条件下的规范的内部控制制度,并切实组织实施,以便从源头上减少、防范、发现与纠正因会计制度疏漏导致的财务造假与舞弊差错行为的发生,保证医院资产的安全。医院要严格按照加强内部控制制度建设的总体要求,建立会计人员计算机操作的岗位责任制,形成完善的内部岗位监督制衡机制,确保收费结账工作的安全,并将岗位职责的履行情况与工资资金挂钩,以激发收费员的工作积极性。
具体而言，医院可以在财务处下设置会计科、财务科、物价科、医保办等部门,其中会计科分管全院医疗、科研、教学、行政、后勤各部门及附属独立核算单位经费的核算、财务处理等会计核算及会计管理工作,分管资金结算部工作;财务科分管医院门诊挂号收费室、住院结账处、患者欠费催收的业务及管理工作,分处、科两级逐级、分级管理,并由收费室和结账处组长负责门诊和住院收费结账日常管理。医院在推行电脑收费结账时,明确各岗位人员职责权限,操作人员权限要分离,实现不相容岗位职务相互分离,每位操作人员要具有其操作密码,并由系统主管统一监控,通过合理的组织分工及授权批准控制达到相互制衡监督,确保收费结账工作安全有序运行。
三、加强医院电脑收费结帐的日常财务管理,保证医院财务健康运作|
1、输入管理　
电脑收费结帐的先进性和科学性决定了其输入工作的严密性。由于电脑收费系统初始化时,已设置了一套切合本单位实际运作流程的系统信息和程序,因此收费员上机操作时一定要严格遵守程序规则,按照会计电算化条件下内部控制制度的要求,在相关岗位的授权范围内进行工作,以明确财务人员权力。收费员要按程序要求准确输入以下有关信息:①门诊挂号,要正确输入就诊科别、选择专家教授。②门诊收费,包括患者姓名、开单科室、执行科室、费用项目、金额等。③办理入院时,要按照入院证在护士站窗口正确输入患者 论文检测天使-免费论文检测软件http://www.jiancetianshi.com
第一手资料,如姓名、性别、年龄、联系方式、诊断病因、住院员、入院时间、入院病区及科室、预交金额、自费或公费等信息。④住院预交金收费包括患者住院号、姓名、交款金额、交款方式(转账支票、电汇、现金、信用卡)。⑤住院记账时,特别要准确录入患者住院号、核对姓名、费用项目、金额、开单科室、执行科室等。⑥住院患者出院结账单,要准确录入出院治疗单以及出院带药金额、续交金额及交款方式、余款金额及退款方式等。
医院全成本管理与分科核算要求正确计算各科室收入与成本,将其作为科室内部分配机制的重要依据,以便合理整合、配置与利用现有医疗资源,降低消耗和医疗服务成本,提高医院经济效益和社会效益。此外收费项目和金额的正确、详细输入,也有利于增强医院收费的透明度及合理性,使患者明明白白消费,从而改善医患关系,树立医院良好的形象。
2、收据管理　
医院收费结账收据应使用财政部门统一监制的收费收据,并由专人集中负责票据保管,在收费员领用时要认真登记、核对领用与销号情况,要注意督促其及时足额向财务处上交当天收据存根、收款日报表、缴款单及退费、作废收据,稽核计算机系统储存的数据、金额与打印单据是否相符,防止收据缺号或遗失,做好财务审核与收据核销工作。
3、结账交账管理　
收费系统设置了统一的结账时间,收费员必须在规定的时点及时统一点击交账,否则,当天的收入就不能全部统计在当天的财务中。尽管这笔收入并不会漏掉,电脑会将其计入下一天的业务中,但会计制度要求单位现金收入应于当日结算并缴存开户银行,以体现账账、账实相符的原则。为此,财务处应加大收费监管力度,定期或不定期地到各收费网点抽查盘点,保证按时结账,及时交账,避免截留现金的现象出现,确保资金安全,防止资金流失。
4、退费管理　
医院各项工作要坚持以患者为中心,方便和服务于患者,对患者正当合理的退费要求,财务处要给予及时解决。退费管理是医院业务收入管理的一个重要方面,为了使各种退费客观真实,必须加强制度安排与约束。①规定退费条件和范围,如患者确实因主客观原因未做检查治疗或未取药、加减药物剂量、药房划价差错等。②制定严格、齐全的退费手续制度,每笔退款须履行医院规定的审批签字程序。ａ.门诊患者退费时,要求其持有相关科室医生或负责人写明的退款原因,并经科室负责人签字盖章确认的处方、检查治疗单和原始收据,金额较大的要经收费室负责人确认签字同意,方可退费。ｂ.出院患者结账退费时,要求其持有经病房护士长及结账处组长签字同意退费的出院收据和处方。
收费员在办理退费时,要注意核对收据、印章、处方及金额,是否符合上述退款条件,是否有已检查或已退费记录,避免恶意退费的发生。患者全部退费后,收费员要及时收回其收据及处方,部分退费时要注意收回原始收据,并在其上写明另开收据序号,以便财务处审核人员根据电脑已保存的记录核账。收费员在交账时要将退费收据及处方、收据存根一并上交财务处统一保管,以备日后查询。
5、欠费催收管理　
医院要加强患者的欠费管理,及时催收,减少医疗欠费。为此,要加强各科室及病房与财务处收费结账工作的协作配合。①临床医护人员或药房摆药人员在输入患者住院费用时,若发现其预交金不足,应在查房或治疗时及时通知患者,促使其尽快补足欠款。②医技科室对急诊患者经医务处主任同意后,可先检查后记账,对其欠费及时通知财务处催收;对一般患者,要促其先交费后检查。③结账处要及时通报各病区患者的欠费情况,病房医护人员也可在电脑上查询患者每天的住院费用,将一日清单及催款通知单送达给患者,动员其交清欠款。月末,结账处要及时编制上月未结账患者欠费报表,上交财务处。财务处可设催款办,安排专人负责清理欠费,建立应收账款登记簿,抓好催收工作,并建立相应的催收激励机制,对催收往年呆账进行适当奖励,鼓励员工想法设法催收欠费,尽量减少医院损失。