提高中小企业融资能力的建议

虽然中小企业在国民经济中发挥的作用越来越大，但其融资难问题却日益突出，阻碍了中小企业的发展壮大。据统计，大约80％的被调查中小企业面临着融资难的问题。具体表现如下：中小企业自有资金不足且自我积累有限、中小企业外部融资渠道狭窄且单一等。

一、解析造成中小企业融资难的原因

造成中小企业融资难的因素是多方面的，既受中小企业自身规模小，自我积累意识薄弱，财务制度不规范等因素的影响，也与我国资本市场不健全，缺乏政策支持，信用担保体系发展滞后有关。

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第一，中小企业规模小且缺乏自我积累能力。我国大部分中小企业为劳动密集型产业，自产规模小，实力弱，面对不断更新的市场需求和日益激烈的市场竞争，难以适应。其抗市场波动的能力也相应比较低，因此经营风险比较大，破产倒闭的可能性和频率较高。根据国家统计局《中小企业发展问题研究》显示，目前我国中小企业整体发展状况不容乐观，其中仅有三成左右具有一定的成长潜力，而七成左右发展能力有限。

第二，中小企业内部财务制度不规范。所有权与经营权高度集中是中小企业典型的管理模式，这样容易导致独断专行。多数中小企业财务管理制度不规范，缺少内部控制，报表账套不全或是存在多套报表现象，财务信息披露意识差，缺乏透明度和必要的监督，使得其信用缺失。信息不对称也使得银行无法掌握中小企业的信用记录。

第三，资本市场不健全且商业银行放款条件严格。中小企业融资难的一个重要原因是融资渠道狭窄且单一。与大企业相比，即使是在一些资本市场发达的国家，中小企业要想直接从资本市场取得生产发展所需资金都很难，而我国的资本市场目前尚处于不健全的阶段，容量有限，自然对进入资本市场的企业有着严格的限制。我国对在资本市场发行股票和债券的企业，市场准入要求高。

第四，政府政策与支持力度不够且信用担保体系发展滞后。金融机构为规避自身经营风险和降低经营成本，更倾向于向大型企业发放贷款。近几年，针对中小企业贷款难，担保难的问题，虽然颁布了一些新的政策，但是还未建立完整的支持中小企业发展的金融政策体系，致使中小企业的融资和贷款仍然受到束缚和影响。


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第一，切实提高中小企业综合素质以增强自我积累能力。内源融资具有自主使用、成本低、风险小的特点，是中小企业融资的主要方式。中小企业由于产权不清，责任不明等一系列体制上的原因，自我积累意识薄弱。因此，要继续推进中小企业改革，建立起适应市场经济竞争，具有自我积累能力的企业制度。一方面，要提高企业经营者的管理水平，把握产品经营生命周期，及时进行技术改造，提高产品质量，争取在激烈的市场竞争中稳健发展；另一方面，要进一步推进中小企业产权制度多元化进程，转换机制，通过股份制改造等有效途径，吸收现代企业制度和管理制度的要素，明晰产权关系，建立现代企业产权制度。

第二，提高中小企业自身信用水平。部分中小企业逃债、赖债情况严重，造成中小企业的信用等级较低，损害中小企业形象。提高中小企业融资能力必须完善中小企业自身信用水平。首先，在会计数据处理方面，要严格按照企业会计准则办事，保证会计资料的真实性、准确性，会计报表的编制要实事求是，严禁弄虚作假，提供真实、可靠的财务信息。其次，在企业财务管理方面，要建立规范的财务制度，按照国家统一的财务制度建立内部财务管理办法。再次，在资金往来方面，按时偿还从银行等金融机构取得的各项贷款。

第三，拓宽中小企业融资渠道。融资渠道的狭窄是造成中小企业融资难的原因之一。现代融资方式多样，应当积极鼓励中小企业大胆尝试现代融资方式，拓宽融资领域。一是票据融资，票据是无条件支付一定金额的有价证券，它是在商品交换和信用活动中产生和发展起来的一种信用工具。二是融资租赁，它是企业根据自身设备投资的需要向租赁公司提出设备租赁的需求，租赁公司负责融资采购相应设备，然后交付承租企业使用，承租企业按期交付租金，租赁期满承租企业享有停租、续租或留购设备的选择权。

第四，加快银行体系改革并提供政策支持。银行的放款条件严格，阻碍了中小企业的融资。因此，应该进行银行体系改革，建立适合中小企业的商业银行信贷管理方式。针对中小企业贷款“小、频、急”的特点，合理确定中小企业贷款额度、期限和利率，积极进行金融创新。因此，国家应该将中小企业视为统一整体，并以此为基础，制定相关法律法规，使中小企业管理走上法制化的轨道，为中小企业融资创造公平的外部环境。

【参考文献】
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