1. 对发生款项要提前做出明确界定,确保所有费用均在预算范围内,严格控制费用支出。
2. 确保所有费用的列支均合理、合法、合规,并且得到及时准确的记录。
为制定出有效的借款报账管理制度,制定者要抓住几个关键的控制点。
1. 是否在部门经理权限范围内。要确定部门经理是否同意报销,同意报销的费用是否属计划内,是否合理,是否超过费用标准或部门预算。
2. 手续是否齐全。对借款、报销的办理手续都要做出明确规定,如借款手续不全,财务部门有权不借款;报销的原始凭证有涂改现象或大小写金额不相符,财务部有权不予受理。
3. 费用发生项目是否符合报销政策。制度中要对报销范围做出严格限定,范围外的报销不予受理。
4. 会计主管审核凭证科目使用是否正确,原始票据与报销单金额是否一致,数据计算是否正确
相关文章:
企业投资的财务风险及防范对策04-26
创建技校《会计电算化》实践教学改革新模式04-26
谈企业当期应交所得税的核算04-26
油气资产减值的会计问题探讨04-26
长期股权投资成本法与权益法转换会计处理04-26
试论审计风险的规避与控制04-26
谨慎性原则在新会计准则中的应用04-26
我国注册会计师审计独立性研究04-26