供暖企业财务收费系统电算化实施与管理研究探讨

摘要：本文论述了抚顺市热力有限公司供暖财务收费集成管理系统的项目管理，探讨了金蝶财务软件实施及日常管理维护。我作为用户方的项目负责人参与了该项目，主要负责系统的组织规划实施开发及日常财务资源管理，该系统具有严格的安全，稳定，时实高效和可靠性能要求，是一个基于网络的大型数据库实时分布式系统。为了克服传统手工记帐的局限性，会计电算化被广泛应用。会计电算化是集计算机学、信息学、管理学、会计学等学科知识为一体的一门综合性的边缘学科，金蝶软件记账是随着电子计算机、信息技术的飞速发展和会计改革的不断深化所产生的结果。金蝶财务软件记账是电算化会计的一种体现形式。

关键词：财务电算化 财务软件实施 供暖企业 帐套维护

抚顺市热力有限公司依据本单位供暖收费的特点及新的实际需求，在原有收费软件的基础上，开发了基于金蝶财务软件客户/服务器结构、适于同城市多地点网络收费的供暖收费集成管理系统。根据供暖收费数据量大，要求速度快，查询统计要求较高的特点，确定选用C/S模式来构建整个系统。并通过虚似专用网络（VPN）技术实现总部财务部门与分支部门之间的数据传送，公司总部财务部门采用VPN SERVER端，各分公司采用VPN的分支端，数据库放在总部，异地的分公司能够实时性的远程访问总部的数据库，企业的这种VPN互联解决方案，可以达到低成本、高安全性、高可靠性的实际效果，也便于协同动作和统一管理。

一、计划阶段编制完整的财务信息资源计划

在企业准备上财务核算系统之前，应该先问问自己：我们的财务收费核算账目是否明了？我们希望这个项目解决我们的哪些问题？最好在开始项目之前，完成前期数据准备。对于一些基础数据，例如各种基本资料的编码。我们有必要提前完成，免得拉长项目实施周期。金蝶财务软件使用前，必须设置好基础资料，基础资料是运行系统的基石，有点象做房子前要准备好材料一样。基础资料的准备顺序基本上就是系统默认的顺序。这个顺序没有什么特别的，怎么着都行，你在需要时自动提示你需要先处理哪一些。不过我还是要将一般处理顺序说明一下，最好是：币别、凭证字、计量单位、结算方式、仓库、仓位、部门、职员、科目、客户、供应商、物料。一些项目是有必录项与非必录项的，在前期我们可以只录入必录项，以后在需要时再录入非必录信息。在客户、供应商、部门、职员、物料等中，其代码可以随时更改，在更改代码后，其原有信息自动过到新代码之中。会计的专业比较强，而且有一些比较死的东西是必须掌握的。如果没打好理论基础，真正到了工作会没有头绪的！


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[1]电大学习网.免费论文网[EB/OL]. /d/file/p/2024/0425/fontbr二、改变财会人员的知识结构和工作职能实施会计电算化br />
在实施阶段我们首先从改变财会人员的知识结构和工作职能做起，每月，我们都会请金蝶软件公司专业人员对财务部及分公司会计进行培训，要求会计人员既要掌握会计专业知识，又要掌握相关的计算机知识.网络知识、信息、管理知识等，让会计电算化促进会计人员的知识结构向既博又专的方向发展，从而提高会计人员的素质。

电算化会计是把电子计算机和现代数据处理技术应用到会计工作中的简称，是用电子计算机代替人工记账、算账和报账，以及部分代替人脑完成对会计信息的分析、预测、决策的过程，其目的是提高企业财会管理水平和经济效益，从而实现会计工作的现代化。而传统的手工会计则是会计人员在会计核算的基本前提和一般原则下，以货币为计量工具对企业经济业务进行记录。其流程表现为当一般经济业务发生后会计人员根据原始凭证编制记账凭证然后再根据记账凭证进行账簿登记最后再根据账簿编制各种财务报表。我们要让会计人员不仅应熟悉电脑操作，而且要能进行电脑内在功能的开发和利用；具备较强的逻辑推理和分析判断能力。

三、系统开发成功后的日常应用注意事项及管理内部控制

新建帐套帐套存放着帐务的全部信息，包括：各种凭证、各种报表、各种总帐明细帐等。但是一个孤立核算单位的全部帐务信息只能存放在一个帐套中。首次使用金蝶平台时用户名为manager，口令为空，manager是平台默认的系统管理员。一个帐套至少要有一个系统管理员，要及时更改manager的密码。系统管理员的职责等同于会计主管和财务经理，具有无上的权限。初始化设置建立好帐套后还要对之进行初始化，否则不能进行日常处理。需要进行手工会计资料和计算机会计资料的互换；另外帐务日常工作所需的数据也要重新设置，包括固定资产信息的初始化、会计科目的初始化、核算项目的初始化、币种的初始化。帐套初始化时还要注意初始数据的试算平衡和勾稽平衡问题。

帐套启用好了就可进行正常的处理工作了。可处理的模块包括凭证、帐簿、报表、期末处理、工资、固定资产、财务分析、出纳、往来、维护。其中凭证模块包括：凭证输入、凭证审核、凭证过帐、凭证查询、凭证汇总、凭证检查、模式凭证几个项目。

利用金蝶财务软件输入记帐凭证只要在凭证模块中点击“凭证输入”按钮即可打开记帐凭证对话框。在凭证字左边的选择框中选择记帐凭证的类型；凭证号是根据输入的同类记帐凭证每次自动增1；凭证有几张单据就在附单据栏中输入几；凭证是什么时候登记的就在日期文本框中选择输入日期；在摘要栏下面的文本框中点击一下即可输入摘要信息，也可按F7键弹出“摘要”对话框选择之前设置好的摘要信息，也可在“摘要”对话框中现场新增所需要的摘要信息；输入完摘要信息后在科目代码下面的文本框中点击一下或直接按回车键都可进入科目代码输入项，在科目代码文本框中输入科目代码信息或按F7键打开“会计科目”对话框，在“会计科目”对话框中选择所需的会计科目选项；在借方金额、贷方金额中分别输入借贷方金额；在结算方式中选择输入结算方式；在结算号内输入结算号；在结算日期中输入结算日期，凭证全部输入完毕按菜单栏下面的保存按钮保存此凭证。如果是手工填写凭证只能通过人工查算借贷是否平衡；而用金蝶财务软件能自动检测借贷是否平衡问题，如果借贷不平衡，当保存凭证时会自动弹出提示对话框提示做帐者“记帐凭证借贷不平衡”。


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审核凭证时，只要点击“凭证审核按钮”就会提示做帐者是单张审核还是成批审核，选择相应的选项即可进入单张审核流程或成批审核流程。确定要审核的内容准确无误后按F3键或点击工具栏中的“审核”按钮，谁审核谁的姓名立即在审核签章处出现。按提示很轻松的就可进行凭证的审核。已经审核过的凭证前面会有一个“*”标志。当然也可以取消过帐审核过程，方法很简单在维护模块里点击“帐套选项”即弹出“帐套选项”窗口，然后点击“凭证处理”选项，在“凭证处理”选项中把“凭证过帐前须经过审核”前面的标志取消便可。

把本期已经录入的记帐凭证中的所有分录都登记在相对应的帐簿中就是凭证过帐操作。凭证过财时只要点击“凭证过帐”按钮，然后按金蝶财务软件提示即能自动完成凭证的过帐。过帐后的凭证不能再修改，只有通过冲销进行更正。查询凭证点击“凭证查询”按钮打开“凭证过滤”对话框，可按内容、比较关系、比较值、未过帐、已过帐、全部、未审核、已审核条件查询凭证。

金蝶财务电算化核算系统是一个人机相结合的系统，其基本构成包括会计人员、硬件资源、软件资源和信息资源等要素，其核心部分则是功能完善的会计软件资源。为使会计电算化工作走上规范化的道路，应建立健全内部控制。系统操作员以外的操作人员只享有操作权限，加强对电算化系统数据输入、处理、输出的控制，明确管理员、操作人员、维护人员的职责范围，对软硬件、文档的安全要检查，设置多级保密措施，对个别人容易出现的个人垄断现象以及对系统管理人员的监管控制问题进行防范，所有这些都是制定会计电算化规章制度必须加以考虑的问题。

抚顺市热力有限公司从2008年初开始应用金蝶财务核算软件系统，收到了良好的经济效益和社会效益。实际应用结果表明，该系统性能满足了财务收费数据量大、收费地点分散、快速查询统计的要求，实时性、安全性、稳定性、容错性好，使用维护也简单，极大地提高了工作效率，减少了财务收费管理上的错误率。对供暖企业的取暖收费具有重要意义和实用价值。重新回顾整个开发过程，我以为团队成员得到不仅仅是技术和经验，更多是信赖和友谊，但是在整个开发过程中，团队成员也经常为一些技术问题而争论，甚至发生矛盾。在解决冲突方面，我始终处理得不够圆满，在沟通方面还是欠缺，在今天开发中我会不断地努力和提高。毕竟，财务资源管理也是一门深奥的学问，它有待于我们去挖掘，研究和探索。

【参考文献】
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[3]胡科武.如何快速掌握金蝶2000标准版系列的操作[J].中国会计电算化，2003（9）

作者“李峰