总体说明
1.本问卷用于描述和分析财政部等五部委发布的《企业内部控制基本规范》及配套指引实施情况，共分为九大部分若干小部分，适用于已实施或拟实施《企业内部控制基本规范》及配套指引的企业。
2.本问卷直接作答人可为内部控制部门负责人、财务总监（或总会计师）、董事会秘书、总经理或者董事长。
3.本问卷中涉及很多专业概念、知识及其应用情况，问卷的各个部分存在一定勾稽关系，请您在明确理解各个问题之后给予回答，否则可能会出现前后不能对应的问题。
4.本调查问卷各题答案没有正确与错误之分。请您尽可能准确地回答每一个问题。
5.我们对您回答的所有问题都会严格保密。您对调查问卷的回答也只有您本人和研究人员能够看到。答卷中的全部数据最终都要经过汇总反映，不会针对任何一个特定公司。
6.感谢您能在百忙之中抽出时间完成这份调查问卷，我们会对您所提供的所有信息绝对保密，敬请放心。
非常感谢您的大力支持！
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第一部分：个人信息及公司基本情况
1.1贵单位名称____________1.2贵单位是否属于财政部、证监会首批执行或试点内控规范体系的公司？（请在正确的选项上划上“√”）（1）是（2）否1.3贵单位是否属于省级财政部门、证劵管理部门等确定的内控规范体系实施或试点的公司？（请在正确的选项上划上“√”）（1）是（2）否1.4您的职位是________1.5主要的工作职责________1.6贵公司所在城市是______1.7贵公司登记注册类型（请在正确的选项上划上“√”，若为其他企业请注明）：（1）国有企业（2）集体企业（3）股份合作企业（4）联营企业（5）有限责任公司（6）股份有限公司（7）私营企业(8）其他企业1.8单位隶属关系（请在正确的选项上划上“√”，若为其他请注明）：（1）中央属企业（2）省（自治区、直辖市）属企业（3）地（州、市）属企业（4）县（区）属企业（5）其他企业1.9贵公司是否为股份制企业？（1）是（2）否1.10贵公司是否为上市公司？（请在正确的选项上划上“√”）（1）是（2）否若为上市公司，请选择公司上市地点（请在正确的选项上划上“√”）：（1）境内（2）境外（3）境内境外同时上市若为境内上市公司，请选择上市板块（请在正确的选项上划上“√”）：（1）主板（2）中小板（3）创业板1.11贵公司所属行业是（请在正确的选项上划上“√”）：（1）农林牧渔业（2）采掘业（3）制造业（4）电力、煤气及水的生产和供应业（5）建筑业（6）交通运输、仓储业（7）信息技术业（8）批发和零售贸易（9）金融、保险业（10）房地产业（11）社会服务业（12）传播与文化产业（13）综合类注：制造业包括食品、饮料；纺织、服装、皮毛；木材、家具；造纸、印刷；石油、化学、塑胶、塑料；电子；金属、非金属；机械、设备、仪表；医药、生物制品；其他制造业。
1.12（1）企业规模情况（以2010 年底资产总额为依据，请在正确的选项上划上“√”）（见表1）（2）企业规模情况（以2010年底销售总额为依据，请在正确的选项上划上“√”）（见表2）（3）企业规模情况（以2010年底职工总人数为依据，请在正确的选项上划上“√”）（见表3）
第二部分：《企业内部控制基本规范》及配套指引的认知、宣传、培训情况
2.1您对《企业内部控制基本规范》及配套指引的熟悉和了解程度？（请在符合实际情况的数字上面划上“√”，分值越高表示越熟悉）（见表4）2.2您是通过何种途径了解《企业内部控制基本规范》及配套指引的？（请在正确的选项上划上“√”，可多选，若有其他途径请注明）（1）主管部门下达的文件（2）公司组织的培训（3）公司内部网站（4）自己参加的社会培训（5）政府部门组织的培训（6）外部网站和杂志（7）其他途径2.3您认为贵公司对《企业内部控制基本规范》及配套指引的宣传力度如何？（请在符合实际情况的数字上面划上“√”，分值越高表示宣传力度越大）（见表5）2.4在过去的两年（即2009年7月1日-2011年7月1日）中，贵公司平均每年组织员工参与内部控制学习或者培训的场数？（请在符合实际情况的数字上面划上“√”）（1）0场（2）1场（3）2场（4）3场及以上2.5在过去的两年中，贵公司是否有组织员工参加其他专业机构组织的内部控制培训或者政府部门组织的内部控制培训（合称为外部培训）？（请在符合实际情况的数字上面划上“√”）（1）是（2）否如果选（1），请选择平均每年参与外部培训的场数？（请在符合实际情况的数字上面划上“√”，若为其他请注明）（1）0场（2）1场（3）2场（4）3场及以上2.6请您评价贵公司领导对内部控制培训的重视程度？（请在符合实际情况的数字上面划上“√”，分值越高表示领导越重视）（见表6）
第三部分：《企业内部控制基本规范》及配套指引实施的组织情况
3.1贵公司是否按照要求实施了《企业内部控制基本规范》及配套指引？（请在正确的选项上划上“√”）（1）是（2）否3.2若贵公司实施了《企业内部控制基本规范》及配套指引，您认为主要原因是（请在正确的选项上划上“√”，若为其他请注明）：（1）国家强制规定（2）应对境内资本市场的要求（3）应对境外资本市场的要求（4）管理层希望通过实施内部控制规范体系，提升应对风险的能力，促成企业目标实现（5）其他，如____________3.3贵公司是否制定了内部控制实施计划？（请在正确的选项上划上“√”）（1）是（2）否（3）不清楚3.4贵公司内部控制制度建立情况如何？（说明：若公司有相应的风险管理体系，也视作有建立内控相关制度；请在您认为符合实际情况的数字上面划上“√”，分值越高表示制度越健全）（见表7） 3.5贵公司是否有负责建立与实施内控的具体部门？（请在正确的选项上划上“√”，若为其他部门请注明）（1）财务部（2）会计部（3）公司办公室（4）新设内控办公室（5）总经理办公室（6）风险控制部门（7）不清楚（8）没有设置（9）其他部门3.6如贵公司有负责内控的具体部门，贵公司负责内控具体部门工作人员的学历结构是：博士_____人硕士_____人本科_____人专科_____人专科以下_____人3.7如贵公司有负责内控的具体部门，贵公司负责内控具体部门工作人员的职称结构是：初级职称_____人中级职称_____人高级职称_____人3.8贵公司是如何实施《企业内部控制基本规范》及配套指引的？或者准备如何实施？（请在正确的选项上划上“√”，若为其他方式请注明）（1）公司内部成立一个内部控制实施团队（2）公司内部专门的内部控制部门组织实施（3）聘请外部顾问团队实施，公司内部团队配合（4）其他方式3.9如果贵公司内部控制实施外聘了顾问团队或者准备外聘顾问团队，该顾问团队来自（请在正确的选项上划上“√”，若为其他方式请注明）：（1）国际“四大”会计师事务所（2）国际管理咨询公司（3）国内会计师事务所（4）国内管理咨询公司（5）国内高校教师或科研机构人员（6）其他
第四部分：对《企业内部控制基本规范》及配套指引设计和适用情况的评价
4.1请您对《企业内部控制基本规范》及配套指引从以下几个方面做出评价。（请您进行客观评价，并在您认为符合实际情况的数字上面划上“√”，分值越高表示相应的评价越好）（见表8）4.2您认为《企业内部控制基本规范》及配套指引在多大程度上适用贵公司？（请在您认为符合实际情况的数字上面划上“√”，分值越高表示越适用）（见表9）
第五部分：分要素评价《企业内部控制基本规范》及配套指引实施前后的情况
5.1请对贵公司《企业内部控制基本规范》及配套指引实施前后的内部控制环境情况进行评价：（请在您认为符合贵公司实际情况的数字上面划上“√”，分值越高表示相应的评价越好）（见表10）5.2请对贵公司《企业内部控制基本规范》及配套指引实施前后的风险评估情况进行评价：（请在您认为符合贵公司实际情况的数字上面划上“√”，分值越高表示相应的评价越好）（见表11）5.3请对贵公司《企业内部控制基本规范》及配套指引实施前后的控制活动情况进行评价：（请在您认为符合贵公司实际情况的数字上面划上“√”，分值越高表示相应的评价越好）（见表12）5.4请对贵公司《企业内部控制基本规范》及配套指引实施前后的信息与沟通情况进行评价：（请在您认为符合贵公司实际情况的数字上面划上“√”，分值越高表示相应的评价越好）（见表13）5.5请对贵公司《企业内部控制基本规范》及配套指引实施前后的内部监督情况进行评价：（请在您认为符合贵公司实际情况的数字上面划上“√”，分值越高表示相应的评价越好）（见表14）
第六部分：《企业内部控制基本规范》及配套指引实施后效果的总体评价
6.1您认为《企业内部控制基本规范》及配套指引在多大程度上有效？（请在您认为符合贵公司实际情况的数字上面划上“√”，分值越高表示越有效）（见表15）6.2您认为《企业内部控制基本规范》及配套指引在保证经营的效率和效果、财务报告及管理信息的真实可靠和完整、资产的安全完整、遵守国家法律法规和有关监管要求以及促进企业实现发展战略等五个目标方面在多大程度上有效？（请在您认为符合贵公司实际情况的数字上面划上“√”，分值越高表示保证程度越高）（见表16）
第七部分：企业内部控制自我评价、审计情况
7.1贵公司是否有明确的内部控制自我评价机构？（请在正确的选项上划上“√”） （1）有（2）没有（3）不清楚如果有，贵公司的内部控制自我评价机构是____________。
7.2贵公司是否按照企业内部控制基本规范及评价指引制定了相应的内部控制评价办法？（请在正确的选项上划上“√”）（1）有（2）没有（3）不清楚7.3贵公司是否有建立内部控制评价结果分析利用和考核制度？（请在正确的选项上划上“√”）（1）有（2）没有（3）不清楚7.4贵公司是否对内部控制评价过程中发现的缺陷进行及时报告？（请在正确的选项上划上“√”）（1）是（2）否（3）不清楚7.5贵公司是否建立了内部控制缺陷整改机制，并明确职责分工，以确保内部控制设计和运行中的主要问题和重大风险得到及时解决和有效控制？（请在正确的选项上划上“√”）（1）是（2）否（3）不清楚7.6贵公司的内部控制评价报告是否报经理层审核、并经董事会审定后公布？（请在正确的选项上划上“√”）（1）是（2）否（3）不清楚7.7贵公司的内部控制自我评价报告是否经外部审计师审计？（请在正确的选项上划上“√”）（1）是（2）否（3）不清楚7.8贵公司的内部控制自我评价报告和审计报告是否对外披露？或将对外披露？（请在正确的选项上划上“√”）（1）是（2）否（3）不清楚
第八部分：内部控制监管调查
8.1您认为目前关于内部控制监管的法律法规和规章是否完备？（请在正确的选项上划上“√”）（1）是（2）否（3）不清楚8.2您认为我国目前针对上市公司内部控制的监管是否已经形成了统一、权威、高效的体制？（请在正确的选项上划上“√”）（1）是（2）否（3）不清楚8.3贵公司的内部控制面临来自哪几个方面的监管？（请在正确的选项上划上“√”，可多选，若有其他部门请注明）（1）财政部（2）证监会（3）银监会（4）国资委（5）审计署（6）保监会（7）上海证券交易所（8）深圳证券交易所（9）其他部门8.4贵公司在内部控制方面的建设，除了执行来自财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及配套指引外，还需要执行来自什么机构制定的何种文件？文件____________制定机构____________8.5您认为财政部在企业内部控制监管方面应该发挥什么样的作用？8.6我国已经初步形成“监管当局、企业自身、社会公众”三位一体的内部控制监管主体格局，您认同这种监管格局吗？（请在正确的选项上划上“√”）（1）认同（2）不认同（3）不清楚8.7现有关于内部控制的评价及其鉴证指引有多个规则，贵公司认为不同监管标准给公司带来的最大困难是什么？（请在正确的选项上划上“√”，可多选，若有其他困难请注明）（1）为了应对不同的监管标准，需要花费巨大的时间成本、人力成本等（2）由于标准不一，公司显得无所适从，不利于公司自身的内部控制建设（3）由于标准不一，企业在与会计师事务所沟通时存在一定的困难（4）其他8.8监管机构除应颁布基本规范及配套指引、举办培训外，您认为还应该给予哪些方面的帮助和指导？8.9国外诸如美国和日本等均已将内部控制上升到法律的要求，您认为有必要在我国推进国家层面在内部控制强制标准方面的相关立法吗？（请在正确的选项上划上“√”）（1）有必要（2）没有必要（3）不清楚8.9对于现有的监管思路，您有何好的建议
第九部分：《企业内部控制基本规范》及配套指引实施障碍及改进调查
9.1您认为影响《企业内部控制基本规范》及配套指引实施障碍的主要因素是（请在您认为符合实际情况的数字上面划上“√”，同时请注意分值最高表示问题越严重；若有其他影响因素请注明）：（见表17）9.2为了提升内部控制实施的有效性，您认为可以采取哪些措施？（请在正确的选项上划上“√”，可多选，若有其他措施请注明）（1）构建科学合理的内部控制评价标准（2）规范内部控制评价的内容（3）规范内部控制的监管主体和监管标准（4）降低内部控制实施成本（5）健全内部控制实施激励与惩罚机制 （6）其他9.3内部控制缺陷的识别、认定具有很高的难度，一直是困扰公司甚至注册会计师的一项工作。对于内部控制一般、重要、重大缺陷的认定，贵公司具体是怎么做的？请描述。
（1）贵公司是如何认定内部控制一般缺陷的？（2）贵公司是如何认定内部控制重要缺陷的？（3）贵公司是如何认定内部控制重大缺陷的？9.4对于《企业内部控制基本规范》及配套指引在中国企业的实施，您有何看法？您的意见可能成为政府部门的重要参考，请自由表达您的意见，可以另附页。
您的看法是____________
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