风险管理理论认为，识别风险是进行风险管理的基本前提，只有先识别出风险，才能进行风险的防范与化解。为了研究探索我国产险公司风险管理的有效方法，首先必须对我国产险公司目前所面临的主要风险进行分类剖析。产险公司面临的风险，通常是指产险经营过程中所有使实际结果与预期值发生偏差而出现异常损失的风险，包括经营和管理过程的风险，也包括经济、政治等环境因素变化所引致的风险。产险公司所面临的风险多种多样，以产险公司自身可控与否为标准划分为不可控风险和可控风险两类：
(1)不可控风险即外部风险，主要有以下五种：①自然风险。是指由于自然界的不规则运动所导致的财产损毁的风险。它会对保险标的造成损失，引发保险公司的巨额赔付。尤其是洪水、飓风等巨灾风险，巨灾风险的特点是在一个较长的时期内不会发生，但一旦发生，损失规模会很大，严重冲击保险公司经营的稳定。②社会风险。是指由于社会状况发生不可预料的变动所导致的风险，主要包括动乱、罢工、恐怖活动等引发的风险。2001 年 9 月 11 日，美国发生了有史以来最严重的恐怖事件，这次事件造成了几百亿美元的损失，对美国乃至世界的保险业来讲都是巨大的灾难。其中一些保险公司因此而破产。③政策风险。保险企业所在国家的政局稳定与否、宏观政策的重大变化、经济发展策略的结构性调整、中央银行所推行的货币政策等，都会直接影响保险企业的经营状况。其中尤以国家对保险企业的政策变化，如保险资金运用限制、外汇兑换限制、利率政策、税务政策等的变化影响最大。④法律风险。是指由于法律制度的变更所导致的风险，主要包括保险和其他相关法律变动所引发的风险。2004 年 5 月 1 日起实施的新《道路交通法》关于第三者责任险的有关条款，在所有的产险公司都引起了一场不小的震动。⑤环境风险。是指在产险公司经营活动中由于经济和金融形势以及通货膨胀等外部经济环境所导致的风险。如经济衰退一方面会使消费者购买保险的能力和欲望降低，另一方面又会增大导致保险损失的道德风险；金融危机的出现则直接打击投资收益，使保险企业的资产价值出现严重“缩水”；通货膨胀不仅会使实际投资收益率降低，引起资产实际价值的重大变化，还会造成赔款支出和经营费用的大幅度上升。
(2)可控风险即操作风险，主要有以下两种：①产险公司在经营活动中由于预测失误、决策失误、经营失误和管理失误等因素所引致的风险。②产险公司内部职员过失、渎职或者故意犯罪，以及代理人、经纪人和投保人蓄意欺诈等因素导致的风险。包括逆选择风险和道德风险。操作风险将是本文着重研究和探索的对象，也是产险公司风险控制与防范的重点。按照产险公司的业务流程分析，我国产险公司面临的主要风险包括产品定价风险、承保风险、应收保费风险、理赔风险、偿付能力风险、资金运用风险、电子化风险以及道德与逆选择风险等。在分析上述各种风险之前先简要介绍一下产险公司的业务流程，如下图所示：首先，保险公司因应市场的需求，结合积累的经验数据，凭借自身技术力量，开发相应的险种推向市场。这一环节涉及精算等诸多复杂技术，因而存在着产品定价风险。产品推出后在承保环节又面临对具体标的的风险识别、风险评估进而对风险进行管理和控制，核保等承保风险和投保人的逆选择风险是该环节中涉及的主要风险。承保签单后，如财务管理不严会产生大量的应收保费，又会引发应收保费风险。保费收取后形成保险基金，除维持保险公司运营费用外，主要应对日后发生的赔款支出和对基金进行资金运用以实现增值赢利。在处理保险事故查勘、定损过程中又存在理赔风险，尤其是被保险人的道德风险。理赔生成的新的经营数据将反馈至产品开发部门，以降低今后开发同类别产品的定价风险或调整现有产品的费率水平。保险公司在资金运用方面将不可避免地遭遇到各种投资风险。最终的经营成果又将直接影响到保险公司的偿付能力，一旦发生巨额亏损，偿付能力风险将陡然增加。以上整个业务流程都是在一个电子化的平台上运行的，因此防范电子化风险将贯穿所有环节。
接下来将对本段中提及的各种风险做详细介绍：
(1)产品定价风险产险公司与其他企业一样，经营活动的初始环节就是产品的设计和开发。其主要风险来自于产品定价。产险产品的价格即保险费率是指单位保额的保险费，由纯保险费率和附加保险费率两部分组成。由纯保险费率计算出的保险费用于保险人履行其风险补偿责任，由附加保险费率计算出的保险费的用途则包括支付保险人营业费用、支付中介人佣金、保险人的预期利润等。理想的保险费率结构中，纯保险费率约占 80％，附加保险费率约占 20％。产品定价的风险也同样来自于这两方面，纯保险费率的厘定存在风险是因为，保险企业是在掌握以往大量同类风险损失与赔偿记录资料的基础上，根据“过去同类责任赔款或给付的经验与未来的发展状况大致相同”的理想假设，运用数理统计方法，计算出损失的概率并确定保险的纯保险费。从理论上讲，纯保险费应该正好满足赔偿或给付的需要。但在实际运作中，所收取的保险费与实际发生的赔偿或给付数额之间一定会存在偏差。当纯保险费收入与实际赔偿或给付之间的偏差是后者大于前者，即出现负偏差时，保险企业的经营状况就将面临严峻的考验。附加保险费率的厘定涉及到产险公司的成本的管理和核算，附加保险费率过低，尤其在业务拓展阶段，将会直接影响业务发展规模以及员工和保险消费者对公司的信心；附加保险费率过高，势必影响公司的产品价格和竞争力。影响费率的因素主要有：①损失的发生频率、时间和强度的不确定性；②历史资料的经验性质及数据处理中产生的统计分析误差；③新的风险因素引起的损失特性和强度的质的变化；④恶性市场竞争使得保险企业不惜血本降低费率，或盲目提高保险中介人的佣金标准。保险费率是保险企业参与市场竞争的主要工具，也是影响保险企业偿付能力的重要因素之一。在产品定价的过程中，如果制定的价格过高，则使产品失去生命力，保险公司遭受损失；如果定价过低，则保险公司面临未来的偿付危机，如新华人寿于 04 年开发的几款长期健康险，就因为在开发之初精算发生偏差，费率厘定偏低，导致该险种的经营产生了严重的亏损，最终不得不以紧急叫停而收场。因此，对无形的“风险”相对准确地厘定价格，是保险公司进行风险管控的基础和先决条件。
(2)承保风险保险承保是甄别、评估风险的过程，它是保险公司对投保人或被保险人提出的保险申请进行审核并同意接受的行为。保险承保是保险经营的重要环节。承保质量的好坏直接关系到保险公司经营的稳定性和企业的经济效益、社会效益。因此，把好承保质量关，对于保险公司防范风险至关重要。保险承保的一个重要步骤是承保控制。所谓承保控制，就是保险入依据自己的能力和条件，适当的控制保险责任、保险金额，以避免投保人的逆选择风险。逆选择是指投保人所做与保险人相反的选择，即投保人选择危险发生概率较高的标的购买保险或申请续保，而较低者则不购买保险或续保。保险人与被保险人对于危险的选择观点不同，保险人选择危险事故发生概率较低的标的予以承保，而被保险人则选择对自身有利的情况，如选择危险程度极高的标的参加保险。为此，保险人在承保业务时，应采取必要的承保措施，以避免逆选择的发生。保险承保的另一个重耍步骤是核保。核保是指保险人对投保人的申请进行审核，决定是否接受投保风险，并在接受投保风险的情况下确定保险费率的过程。核保是保险承保的关键环节，通过核保，可以辨别投保风险的好坏，排除超出保险人能力范围的风险和不合格的保险标的。目前，各中资产险公司均有自己的核保部门，但由于受部门利益、个人利益、上级考核等多种因素的影响，有时会难以科学、公正地评价某一风险标的，从而弱化了核保部门风险控制的职能，给公司的稳健经营带来了隐患。
(3)应收保费风险应收保费是指保险合同生效，保险责任发生，但尚未进入保险公司指定账户的保险费。这是一种因财务管理不到位而产生的风险。在财产保险业务中，一般采取先出单后收费的做法。保险会计按照权责发生制的原则记账，保险合同一经签订，保险责任即开始生效。无论保险公司是否实际收到保费，都需纳入当年保费收入，并照章纳税，按一定比例办理法定分保，向再保险公司支付分保保险费，等于无形中增加了保险公司的费用支出。造成收入是虚数，支出是实数，保费增长为泡沫数字。应收保费的存在，使保险公司产生了相应的道德风险，如果久拖不结，就会成为保险公司的呆帐、坏帐。最为严重的是，尽管保险公司实际上并未收到保险费，但却要承担相应的保险责任，造成保险公司的资产负债不实，风险与收益不对等。
(4)理赔风险理赔风险是指理赔环节中存在的风险，首要风险便是被保险人的道德风险。道德风险是由于被保险人的故意行为导致的风险。例如，被保险人故意造成保险事故发生或发生不属于保险责任范围内事故而伪造、变造相关证明材料等以骗取保险赔款为目的的行为，其最终结果导致产险公司实际赔付远远超出预定标准，严重影响公司的稳健经营。理赔风险产生的原因主要在以下几个方面：①从外部原因来看，主要是骗赔。当前骗赔的形式越来越复杂，手段越来越新，因而骗赔的风险越来越大。②从内部原因来看，又包括： 论文检测天使-免费论文检测软件http://www.jiancetianshi.com
第一，理赔制度不健全，比如核赔一人决定，为以赔谋私、虚假理赔提供可乘之机。第二，理赔人员不负责任。如不及时查勘现场，致使有利的证据丧失等。第三，人情赔付。因各种各样的原因，许多保险公司都存在人情赔付现象，虽然在某些情况下有一定的合理因素，但其危害性却不容低估。
(5)资金运用风险保险是一种负债经营的行为，保险公司向被保险人收取的保费不能作为公司的收入，只是保险公司所承担的风险责任，并且要随时返还给被保险人，在该段时间内，保险公司有大量的保险费被沉淀下来形成保险基金，若不加以运用，全部存入银行，虽然安全性有保障，但收益较差，为了让保险基金实现保值与增值，就需要对保险基金进行投资，使其在金融市场中获得收益。保险公司可以利用保险费收取与赔款支出之间的时间差，选择适当的投资工具将保险基金加以运用，以产生合理的资本回报，壮大自身的资金实力，提升企业的偿付能力和盈利水平。投资收益可以弥补纯保险费的不足和经营费用的较高开支，减缓高赔付对经营成果造成的影响，使企业经营处于稳定状态。但资金运用过程中由于投资者、投资对象和投资环境受各种不确定因素影响，必然存在着各种风险，并对保险企业的偿付能力产生影响，主要有两种表现形式：一是由于投资策略和工具选用不当，加大了投资交易的违约风险；二是一旦投资失误而造成亏损，则会对保险企业的整体经营成果产生负面效应，甚至导致保险企业的破产，这在寿险行业已屡见不鲜。所以，保险投资盈亏与否，投资回报的高低，将直接关系到保险企业的经营成果和财务状况，从而对其偿付能力产生影响。资金运用在产险公司的经营活动中占有越来越重要的地位，随着产险市场业务竞争日趋激烈，降低费率、提高服务质量、扩大保险覆盖面成为当代产险业的发展取向，而这一发展取向的基础就是保险资金运用，将保险基金合理运用以求增值，弥补承保主业亏损，维持、扩大产险业的经营。目前我国产险公司也相继开发了一些储金型产品，如人保的“金牛”、华安的“金龙”等，对资金运用提出了更高的要求。但从各家公司的实际运作看来，结果不甚理想。资金运用的风险主要来自于投资结构不合理、投资渠道狭窄、专业人员缺乏等等，长此以往，将极不利于产险资金的保值增值，以及产险公司整体实力的增强。
(6)偿付能力风险保险企业的偿付能力，是指保险企业对其承担的风险赔偿责任所具有的经济补偿能力。根据《保险法》第 98 条规定“保险公司应当具有与其业务规模相适应的最低偿付能力。保险公司的实际资产减去实际负债的差额不得低于保险监督管理机构规定的数额；低于规定数额的，应当增加资本金，补足差额”。对于产险公司的偿付能力保监会有具体的量化指标加以考量，《保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定》第四条规定： 财产保险公司应具备的最低偿付能力额度为下述两项中数额较大的一项：（一）最近会计年度公司自留保费减营业税及附加后 1 亿元人民币以下部分的 18％和 1 亿元人民币以上部分的 16％；（二）公司最近 3 年平均综合赔款金额 7000 万元以下部分的 26％和 7000 万元以上部分的 23％。由于产险赔付具有突发性、相对集中性，尤其是巨灾损失的发生使产险的经营必须面对所有风险中一个最直接、最严重的后果—偿付能力不足，即到了该向保户赔偿的时候，公司没有支付能力来履行保险合同，无力承担自己本应承担的赔偿义务。没有偿付能力，既严重损害了公司的经营能力，又严重破坏了公司的声誉和形象，甚至会导致公司面临破产倒闭的灭顶之灾，从而危及金融市场乃至整个社会的稳定。
(7)电子化风险电脑网络技术是一种科技含量极高的技术，如果发生问题，解决时往往就具有较高的难度。而随着电脑网络化进程的不断加快，运作越来越复杂，其危害的波及面会越来越广，危害程度也会越来越深，甚至会令人始料不及。保险业因其较高的电子化程度，如若对信息系统管理不严密，对“黑客”袭击防范不力导致网络失灵、中断乃至瘫痪等电子化建设中的技术性风险，会给保险公司造成重大的损失。此外，从道德风险角度看，电子化管理操作人员的道德风险与传统意义上的道德风险相比，其隐蔽性和危害性更大。从发展趋势看，保险业绝大部分重要部门和主要业务管理逐步都将完全实行电子化，如网上营销和核保核赔，公司内部行政管理、财务管理和信息分析决策的电脑网络技术应用等。如果在这些重要环节发生高科技的违法犯罪，其破坏力可想而知，而且这类高科技的犯罪，往往难以防范和及时侦破。
（8）道德与逆选择风险道德风险与逆选择风险的概念前文已经介绍，在此不再赘述。道德风险和逆选择的形成是由于存在信息不对称。而保险市场是最常见的不完全信息市场，所以，道德风险和逆选择问题在保险业显得尤为突出。由于逆选择的存在将减少保险公司的保险需求，导致保险公司聚集了大量质量低下的保险标的，使保险公司经营效益降低、风险增大。而道德风险的存在将增大保险公司的赔付率。道德风险的形式多种多样，但其源头不外乎三个方面：一是来自于从业人员的道德风险；二是来自被保险人的道德风险；三是从业人员与被保险人串通一气所产生的道德风险。无论道德风险形成的具体情节怎样不同，其基本目的和方式总是万变不离其宗：即诈骗、挪用、贪污保险费或骗赔。目前我国的保险业正处于刚刚起步阶段，保险制度不太完善，保险法规还存在某些漏洞，给一些人带来了可乘之机，出现了一些增大了投保人冒险倾向的畸形的保险需求，导致逆选择和道德风险发生的机率增大，从而影响保险公司的偿付能力，增大了保险公司经营的风险。
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