1.公司的职能和作用
产险公司的经营业务范围是除人身保险以外的所有保险业务，即以各种物质财产及其有关 利益为保险标的的保险。广义的财产保险按保险标的分为物质损失保险、责任保险和信用保证 保险等。根据最新的《保险法》规定，财产保险公司还可以经营短期的意外险和健康险。
保险是这样一种机制，它能集合众多经济单位的风险以分散个体的风险，保证社会经济 生活的安定，避免由于遭受偶然发生的意外事故的冲击而使经济生活失去平衡。财产保险不仅 对个人和家庭，而目_对企业，乃至整个社会，都发挥着诸多积极的作用，被誉为“社会精巧的稳 定器”。
2.产险业务的经营特征
在产险公司经营的保险业务中，各种财产保险是其最主要的业务，从中可以充分体现产险 经营的特征: (1)产险经营风险的复杂性和不确定性。
产险业是以各种风险为经营对象涉及社会生产和生活的各个领域。产险经营以大数法则和 概率论为数理基础，以特定风险事故的存在为前提，以集合众多的风险单位为条件，通过收取 保险费，建立保险基金，补偿保险期限内由于保险事故所致保险财产的经济损失。保险人只有 集合足够多的风险单位，才能使对损失的估计与现实接近，从而使损失得以合理的分摊，保证 经营的稳定性。但实际上产险经营所面对的巨灾风险给产险公司的经营稳定性造成了极大的威 胁，咫风、洪水、海啸等自然灾害，911恐怖袭击等人为事件造成的损失往往高达数十亿甚至 数白亿美元，保险业因此付出了惨重的代价。这些事故的发生具有极大的不确定性目_单一事故 造成的损失特别巨大，与寿险经营所面临的风险迥然不同，加之产险中各种风险发生经验数据 积累的缺乏，不像作为寿险精算基础的生命表和疾病发病率等具有长期稳定性，因此，产险险 种在定价方面具有较大的难度，相比寿险定价参考利率、死亡率、发病率等，风险性较高。 (2)保险公司与客户的合同关系具有特殊性 保险公司与客户通过签订保险合同确定相互的权利和义务关系。保险合同的成立，一方面 要求投保人交纳一定数额的保险费，另一方面要求保险人按照约定，当保险事故发生时承担赔 偿的责任。但在实际业务中，尤其在产险公司中保险人往往签发保单后不能立即收到保费，但 保险责任已经承担，此时权利与义务便处于失衡状态。而寿险的许多储金性产品类似于银行存 单，在未缴付首期保险费的前提下不会签发保单更谈不上承担保险责任，这一点同产险公司大 不相同，因此，加强应收保费的管理对于产险公司的经营成果和财务稳定性具有十分重要的意 义。 (3)产险经营仅具有经济补偿性质 产险经营活动主要的目的是向人们提供安全保障。但被保险人不能因保险赔偿而获利，否 则便会诱发被保险人的道德风险。 (4)产险经营的资金运用具有特殊性。 产险公司的资金除了权益资本以外，主要来自投保人交纳的保险费，用于将来赔偿或给付， 具有负债性质。由于保险事故发生的偶然性，保险费的收取与支付之问存在时问差，使得保险 资金大量闲置下来，处于备用状态。因此，保险公司在经营过程中必须重视投资，达到保险资 金保值增值的目的，从而增强保险公司的偿付能力，既保障了被保险人的利益，也保证了公司 经营的稳定性。同样是资金运用，相比寿险公司，产险公司大多为短期保险合同，保期内需时 刻准备应付突发的、巨额的保险索赔，所以对资金运用的流动性方面有着更高的要求。 (5)产险公司的经济效益和社会效益具有特殊关系。 产险公司的经济效益表现为公司产生的利润额。而产险公司财务状况和盈利水平将直接影 响其偿付能力。产险公司的社会效益主要是通过对社会财富损失的补偿和人身的给付体现出来 的，在数额上表现为赔款额和给付额。保险赔款可以使受灾企业迅速恢复生产，继续缴纳保费， 增加保费收入，提高公司经济效益。公司的经济效益提高了，基金积累就会相应增加，可以更 好地履行社会职责，从而也提高了社会效益，这便进入了一个良性循环的轨道。反之，因保险 涉及面广，与社会大众有着密切关系，若产险公司发生严重万损，各项赔款准备金不足，偿付 能力出现危机，则受灾企业和个人的利益得不到保障，甚至会影响到社会的稳定。
3.我国产险业的发展现状
经济体制改革使风险承担的主体发生了变化，从原来政府承担风险转变为企业和个人承担 风险，也使得企业和个人所面临的风险逐渐增大，为商业保险创造出巨大的市场需求，更重要 的是，这些年来随着社会经济的持续发展和居民收入水平的不断提高为产险业的发展提供了可 能，目前国内产险业主要呈现以下儿方面的特征:
(1)产险业务持续发展，市场规模迅速扩大。自19so年恢复国内保险业务以来，我国保险 业保持了30%以上的年均增长速度，远高于同期国内GDP的增长，是国民经济中发展最快的行 业之一。2004年，全国保费收入4318.1亿元，同比增长11.3%。其中，财产险保费收入达1089.9 亿元，同比增长25.4%;人身险保费收入3228.2亿元，同比增长7.2 %。保险资金运用余额11249.8 亿元，比年初增加2871.3亿元。保险深度3.4 %，保险密度332元。截至2004年底，保险公司 总资产11853.6亿元，比年初增加2730.7亿元。保险业呈现出蓬勃发展的良好局面。在促进改 革、保障经济、稳定社会、造福人民等方面发挥了重要作用。(以上数据摘自保监会主席吴定富 于2005年全国保险工作会议上所作工作报告)
(2)产险在保费总额中所占比例呈下降趋势，目_近儿年增长速度明显趋缓。在我国保险业恢 复办理初期，产险业务占总保险业务的80，但随着整个保险市场的发展，产险业务的比例不 断下降，1997年占总保费的比例首次低于50 } , 1998年更降为40.05。而A.，寿险近10年的 平均增速为53，产险则为24.36，远低于寿险的发展速度。
(3)市场主体不断增加，多元竞争的市场格局已经形成。截至2004年底，我国共有保险公 司72家。按资本来源分，中资保险公司31家，外资保险公司41家;按业务性质分，财产险保 险公司31家，人身险保险公司36家，再保险公司5家。此外，还有6家保险集团(控股)公司， 2家保险资产管理公司。全国共有专业保险中介机构964家。目前保险从业人员达到200多万 人。保险市场逐步形成了以国有和股份制保险公司为主体、中外资保险公司并存、产险、寿险、 再保险分业经营、多家公司竞争的新格局。
(4)产险业务险种老化，细分市场开发不力，市场竞争手段单一。自中国保险业恢复产险市 场就主要以企业财产险、机动车辆险、货运险为主，多年来一直保持90%左右的份额。除了企 业财产险、机动车辆险和货运险三大险种外，对产险其他险种的开发速度十分缓慢，各种责任 险、信用保险、保证保险等细分市场的开发不力，使得各产险公司产品同质化现象严重。市场 竞争仍局限于高返还、高手续费、低费率等价格手段，尤以新公司入市时期更为突出，造成目 前我国产险费率远低于国际水平。不仅降低了全行业的承保利润，而目_致使许多巨额高风险业 务无法在国际再保险市场分出，积累了大量的经营风险，不利于我国民族产险业的长远发展。
(5)国内产险市场仍处于初级发展阶段。由于长期的垄断经营，企业的经营方式粗放，经营 目标仍以保费规模为主。市场竞争白热化，降价竞争成为主要的竞争手段，市场秩序混乱，忽 略企业风险控制，对产险经营中面临的风险认识不足。去年全国保险行业车险业务的全面万损， 仅江苏一省车险万损便高达3.9亿元，车贷险、房贷险的全面退市也是证明。中国保监会虽加 大了监管的力度，但如何进行风险管理不论对监管者还是经营者都是一个崭新的领域。同时随 着中国加入W TO已渡过三年保护期，外资保险公司强大的资金实力、先进的技术和经营管理 将对稚嫩的民族产险业造成巨大的冲击，因此对于国内产险公司来说，在国内产险业迅猛发展 的背后，我们必须看到产险经营中潜在的巨大风险。
2.2我国产险公司的主要风险分析
风险管理理论认为，识别风险是进行风险管理的基本前提，只有先识别出风险，才能进行 风险的防范与化解。为了研究探索我国产险公司风险管理的有效方法，首先必须对我国产险公 司目前所面临的主要风险进行分类剖析。产险公司面临的风险，通常是指产险经营过程中所有 使实际结果与预期值发生偏差而出现异常损失的风险，包括经营和管理过程的风险，也包括经 济、政治等环境因素变化所引致的风险。产险公司所面临的风险多种多样，以产险公司自身可 控与否为标准划分为不可控风险和可控风险两类:
(1)不可控风险即外部风险，主要有以下五种:
①自然风险。是指由于自然界的不规则运动所导致的财产损毁的风险。它会对保险标的造 成损失，引发保险公司的巨额赔付。尤其是洪水、咫风等巨灾风险，巨灾风险的特点是在一个 较长的时期内不会发生，但一旦发生，损失规模会很大，严重冲击保险公司经营的稳定。
②社会风险。是指由于社会状况发生不可预料的变动所导致的风险，主要包括动乱、罢工、 恐怖活动等引发的风险。2001年9月11日，美国发生了有史以来最严重的恐怖事件，这次事件 造成了儿白亿美元的损失，对美国乃至世界的保险业来讲都是巨大的灾难。其中一些保险公司 因此而破产。
③政策风险。保险企业所在国家的政局稳定与否、宏观政策的重大变化、经济发展策略的 结构性调整、中央银行所推行的货币政策等，都会直接影响保险企业的经营状况。其中尤以国 家对保险企业的政策变化，如保险资金运用限制、外汇兑换限制、利率政策、税务政策等的变 化影响最大。
④法律风险。是指由于法律制度的变更所导致的风险，主要包括保险和其他相关法律变动 所引发的风险。2004年5月1日起实施的新《道路交通法》关于第三者责任险的有关条款，在 所有的产险公司都引起了一场不小的震动。
⑤环境风险。是指在产险公司经营活动中由于经济和金融形势以及通货膨胀等外部经济环 境所导致的风险。如经济衰退一方面会使消费者购买保险的能力和欲望降低，另一方面又会增 大导致保险损失的道德风险;金融危机的出现则直接打击投资收益，使保险企业的资产价值出 现严重“缩水”;通货膨胀不仅会使实际投资收益率降低，引起资产实际价值的重大变化，还会 造成赔款支出和经营费用的大幅度上升。
(2)可控风险即操作风险，主要有以下两种:
①产险公司在经营活动中由于预测失误、决策失误、经营失误和管理失误等因素所引致的 风险。
②产险公司内部职员过失、读职或者故意犯罪，以及代理人、经纪人和投保人蓄意欺诈等 因素导致的风险。包括逆选择风险和道德风险。
操作风险将是本文着重研究和探索的对象，也是产险公司风险控制与防范的重点。按照产 险公司的业务流程分析，我国产险公司面临的主要风险包括产品定价风险、承保风险、应收保 费风险、理赔风险、偿付能力风险、资金运用风险、电了化风险以及道德与逆选择风险等。在 分析上述各种风险之前先简要介绍一下产险公司的业务流程，如下图所示:
首先，保险公司因应市场的需求，结合积累的经验数据，凭借自身技术力量，开发相应的 险种推向市场。这一环节涉及精算等诸多复杂技术，因而存在着产品定价风险。产品推出后在 承保环节又面临对具体标的的风险识别、风险评估进而对风险进行管理和控制，核保等承保风 险和投保人的逆选择风险是该环节中涉及的主要风险。承保签单后，如财务管理不严会产生大 量的应收保费，又会引发应收保费风险。保费收取后形成保险基金，除维持保险公司运营费用 外，主要应对日后发生的赔款支出和对基金进行资金运用以实现增值赢利。在处理保险事故查 勘、定损过程中又存在理赔风险，尤其是被保险人的道德风险。理赔生成的新的经营数据将反 馈至产品开发部门，以降低今后开发同类别产品的定价风险或调整现有产品的费率水平。保险 公司在资金运用方面将不可避免地遭遇到各种投资风险。最终的经营成果又将直接影响到保险 公司的偿付能力，一旦发生巨额万损，偿付能力风险将陡然增加。以上整个业务流程都是在一 个电了化的平台上运行的，因此防范电了化风险将贯穿所有环节。接下来将对本段中提及的各 种风险做详细介绍:
(1)产品定价风险 产险公司与其他企业一样，经营活动的初始环节就是产品的设计和开发。其主要风险来自 于产品定价。 产险产品的价格即保险费率是指单位保额的保险费，由纯保险费率和附加保险费率两部分 组成。由纯保险费率计算出的保险费用于保险人履行其风险补偿责任，由附加保险费率计算出 的保险费的用途则包括支付保险人营业费用、支付中介人佣金、保险人的预期利润等。理想的 保险费率结构中，纯保险费率约占80，附加保险费率约占20。产品定价的风险也同样来自 于这两方面，纯保险费率的厘定存在风险是因为，保险企业是在掌握以往大量同类风险损失与 赔偿记录资料的基础上，根据“过去同类责任赔款或给付的经验与未来的发展状况大致相同” 的理想假设，运用数理统计方法，计算出损失的概率并确定保险的纯保险费。从理论上讲，纯 保险费应该正好满足赔偿或给付的需要。但在实际运作中，所收取的保险费与实际发生的赔偿 或给付数额之问一定会存在偏差。当纯保险费收入与实际赔偿或给付之问的偏差是后者大于前 者，即出现负偏差时，保险企业的经营状况就将面临严峻的考验。附加保险费率的厘定涉及到 产险公司的成本的管理和核算，附加保险费率过低，尤其在业务拓展阶段，将会直接影响业务 发展规模以及员工和保险消费者对公司的信心;附加保险费率过高，势必影响公司的产品价格 和竞争力。
影响费率的因素主要有:①损失的发生频率、时问和强度的不确定性;②历史资料的经验 性质及数据处理中产生的统计分析误差;③新的风险因素引起的损失特性和强度的质的变化; ④恶性市场竞争使得保险企业不惜血本降低费率，或言目提高保险中介人的佣金标准。
保险费率是保险企业参与市场竞争的主要工具，也是影响保险企业偿付能力的重要因素之 一。在产品定价的过程中，如果制定的价格过高，则使产品失去生命力，保险公司遭受损失; 如果定价过低，则保险公司面临未来的偿付危机，如新华人寿于04年开发的儿款长期健康险， 就因为在开发之初精算发生偏差，费率厘定偏低，导致该险种的经营产生了严重的万损，最终 不得不以紧急叫停而收场。因此，对无形的“风险”相对准确地厘定价格，是保险公司进行风 险管控的基础和先决条件。
(2)承保风险
保险承保是甄别、评估风险的过程，它是保险公司对投保人或被保险人提出的保险申清进 行审核并同意接受的行为。保险承保是保险经营的重要环节。承保质量的好坏直接关系到保险 公司经营的稳定性和企业的经济效益、社会效益。因此，把好承保质量关，对于保险公司防范 风险至关重要。
保险承保的一个重要步骤是承保控制。所谓承保控制，就是保险入依据自己的能力和条件， 适当的控制保险责任、保险金额，以避免投保人的逆选择风险。逆选择是指投保人所做与保险 人相反的选择，即投保人选择危险发生概率较高的标的购买保险或申清续保，而较低者则不购 买保险或续保。保险人与被保险人对于危险的选择观点不同，保险人选择危险事故发生概率较 低的标的予以承保，而被保险人则选择对自身有利的情况，如选择危险程度极高的标的参加保 险。为此，保险人在承保业务时，应采取必要的承保措施，以避免逆选择的发生。
保险承保的另一个重耍步骤是核保。核保是指保险人对投保人的申清进行审核，决定是否 接受投保风险，并在接受投保风险的情况下确定保险费率的过程。核保是保险承保的关键环节， 通过核保，可以辨别投保风险的好坏，排除超出保险人能力范围的风险和不合格的保险标的。
目前，各中资产险公司均有自己的核保部门，但由于受部门利益、个人利益、上级考核等 多种因素的影响，有时会难以科学、公正地评价某一风险标的，从而弱化了核保部门风险控制 的职能，给公司的稳健经营带来了隐患。
(3)应收保费风险
应收保费是指保险合同生效，保险责任发生，但尚未进入保险公司指定账户的保险费。这 是一种因财务管理不到位而产生的风险。在财产保险业务中，一般采取先出单后收费的做法。 保险会计按照权责发生制的原则记账，保险合同一经签订，保险责任即开始生效。无论保险公 司是否实际收到保费，都需纳入当年保费收入，并照章纳税，按一定比例办理法定分保，向再 保险公司支付分保保险费，等于无形中增加了保险公司的费用支出。造成收入是虚数，支出是 实数，保费增长为泡沫数字。应收保费的存在，使保险公司产生了相应的道德风险，如果久拖 不结，就会成为保险公司的呆帐、坏帐。最为严重的是，尽管保险公司实际上并未收到保险费， 但却要承担相应的保险责任，造成保险公司的资产负债不实，风险与收益不对等。
(4)理赔风险 理赔风险是指理赔环节中存在的风险，首要风险便是被保险人的道德风险。道德风险是由 于被保险人的故意行为导致的风险。例如，被保险人故意造成保险事故发生或发生不属于保险 责任范围内事故而伪造、变造相关证明材料等以骗取保险赔款为目的的行为，其最终结果导致 产险公司实际赔付远远超出预定标准，严重影响公司的稳健经营。理赔风险产生的原因主要在 以下儿个方面:①从外部原因来看，主要是骗赔。当前骗赔的形式越来越复杂，手段越来越新， 因而骗赔的风险越来越大。②从内部原因来看，又包括: 论文检测天使-免费论文检测软件http://www.jiancetianshi.com
第一，理赔制度不健全，比如核赔一 人决定，为以赔谋私、虚假理赔提供可乘之机。第二，理赔人员不负责任。如不及时查勘现场， 致使有利的证据丧失等。第三，人情赔付。因各种各样的原因，许多保险公司都存在人情赔付 现象，虽然在某些情况下有一定的合理因素，但其危害性却不容低估。
(5)资金运用风险 保险是一种负债经营的行为，保险公司向被保险人收取的保费不能作为公司的收入，只是 保险公司所承担的风险责任，并目_要随时返还给被保险人，在该段时问内，保险公司有大量的 保险费被沉淀下来形成保险基金，若不加以运用，全部存入银行，虽然安全性有保障，但收益 较差，为了让保险基金实现保值与增值，就需要对保险基金进行投资，使其在金融市场中获得 收益。保险公司可以利用保险费收取与赔款支出之问的时问差，选择适当的投资工具将保险基 金加以运用，以产生合理的资本回报，壮大自身的资金实力，提升企业的偿付能力和盈利水平。
投资收益可以弥补纯保险费的不足和经营费用的较高开支，减缓高赔付对经营成果造成的 影响，使企业经营处于稳定状态。但资金运用过程中由于投资者、投资对象和投资环境受各种 不确定因素影响，必然存在着各种风险，并对保险企业的偿付能力产生影响，主要有两种表现 形式:一是由于投资策略和工具选用不当，加大了投资交易的违约风险;二是一旦投资失误而 造成万损，则会对保险企业的整体经营成果产生负面效应，甚至导致保险企业的破产，这在寿 险行业已屡见不鲜。所以，保险投资盈万与否，投资回报的高低，将直接关系到保险企业的经 营成果和财务状况，从而对其偿付能力产生影响。
资金运用在产险公司的经营活动中占有越来越重要的地位，随着产险市场业务竞争日趋激 烈，降低费率、提高服务质量、扩大保险覆盖面成为当代产险业的发展取向，而这一发展取向 的基础就是保险资金运用，将保险基金合理运用以求增值，弥补承保主业万损，维持、扩大产 险业的经营。
目前我国产险公司也相继开发了一些储金型产品，如人保的“金牛”、华安的“金龙”等， 对资金运用提出了更高的要求。但从各家公司的实际运作看来，结果不甚理想。资金运用的风 险主要来自于投资结构不合理、投资渠道狭窄、专业人员缺乏等等，长此以往，将极不利于产 险资金的保值增值，以及产险公司整体实力的增强。
(6)偿付能力风险 保险企业的偿付能力，是指保险企业对其承担的风险赔偿责任所具有的经济补偿能力。根 据《保险法》第9s条规定“保险公司应当具有与其业务规模相适应的最低偿付能力。保险公司 的实际资产减去实际负债的差额不得低于保险监督管理机构规定的数额;低于规定数额的，应 当增加资本金，补足差额”。对于产险公司的偿付能力保监会有具体的量化指标加以考量，《保 险公司偿付能力额度及监管指标管理规定》第四条规定:财产保险公司应具备的最低偿付能力 额度为下述两项中数额较大的一项:(一)最近会计年度公司自留保费减营业税及附加后1亿元 人民币以下部分的is%和1亿元人民币以上部分的16i;(二)公司最近3年平均综合赔款金 额7000万元以下部分的26%和7000万元以上部分的23 } o 由于产险赔付具有突发性、相对集中性，尤其是巨灾损失的发生使产险的经营必须面对所 有风险中一个最直接、最严重的后果一偿付能力不足，即到了该向保户赔偿的时候，公司没有 支付能力来履行保险合同，无力承担自己本应承担的赔偿义务。没有偿付能力，既严重损害了 公司的经营能力，又严重破坏了公司的声誉和形象，甚至会导致公司面临破产倒闭的灭顶之灾， 从而危及金融市场乃至整个社会的稳定。
（7）电了化风险 电脑网络技术是一种科技含量极高的技术，如果发生问题，解决时往往就具有较高的难度。 而随着电脑网络化进程的不断加快，运作越来越复杂，其危害的波及面会越来越广，危害程度 也会越来越深，甚至会令人始料不及。保险业因其较高的电了化程度，如若对信息系统管理不 严密，对“黑客”袭击防范不力导致网络失灵、中断乃至瘫痪等电了化建设中的技术性风险， 会给保险公司造成重大的损失。此外，从道德风险角度看，电了化管理操作人员的道德风险与 传统意义上的道德风险相比，其隐蔽性和危害性更大。从发展趋势看，保险业绝大部分重要部 门和主要业务管理逐步都将完全实行电了化，如网上营销和核保核赔，公司内部行政管理、财 务管理和信息分析决策的电脑网络技术应用等。如果在这些重要环节发生高科技的违法犯罪， 其破坏力可想而知，而目_这类高科技的犯罪，往往难以防范和及时侦破。
（8）道德与逆选择风险 道德风险与逆选择风险的概念前文已经介绍，在此不再赘述。道德风险和逆选择的形成是 由于存在信息不对称。而保险市场是最常见的不完全信息市场，所以，道德风险和逆选择问题 在保险业显得尤为突出。由于逆选择的存在将减少保险公司的保险需求，导致保险公司聚集了 大量质量低下的保险标的，使保险公司经营效益降低、风险增大。而道德风险的存在将增大保 险公司的赔付率。道德风险的形式多种多样，但其源头不外乎三个方面:一是来自于从业人员 的道德风险;二是来自被保险人的道德风险;三是从业人员与被保险人串通一气所产生的道德 风险。无论道德风险形成的具体情节怎样不同，其基本目的和方式总是万变不离其宗:即诈骗、 挪用、贪污保险费或骗赔。目前我国的保险业正处于刚刚起步阶段，保险制度不太完善，保险 法规还存在某些漏洞，给一些人带来了可乘之机，出现了一些增大了投保人冒险倾向的畸形的 保险需求，导致逆选择和道德风险发生的机率增大，从而影响保险公司的偿付能力，增大了保 险公司经营的风险。
3产险公司内部控制的必要性
产险经营涉及到众多企业与家庭的利益，产险公司通过收取保险费而建立的保险基金，是 全体被保险人的财富，而并非保险人的盈利，而目_作为经营风险的产险企业所涉及的行业千差 万别，风险复杂多样，比其他金融行业更具有隐蔽性、突发性和扩散性。一旦经营不善出现万 损或倒闭，不仅损害产险公司的自身利益，更重要的是损害广大投保人和被保险人的利益，危 及社会的稳定、经济的发展和人民的生活，后果难以估量。因此，作为商业性的产险公司必须 认清风险发生后果的严重危害性，研究制定出一套行之有效的防范化解措施。 中国保险市场作为社会主义市场体系的一部分，越来越发挥其保障和社会稳定器的作用。 随着保险业的不断发展，它在社会经济活动中的作用将越来越明显。作为我国保险市场重要组 成部分的产险市场，对我国社会主义经济建设具有重要意义。产险市场的稳定固然离不开相关 法制法规的健全、市场主体的完善、市场的规范等外部因素，但更关键的因素还在于市场竞争 主体各产险公司内部是否具有较强的风险管理意识以及内控制度的建设是否完善。 无论从外部环境对产险公司的要求，还是从产险公司自身发展要求来看，产险经营的特征 和其蕴藏的风险使得产险经营者必须重视和加强公司内控制度建设。从某种意义上讲，内部约 束才是最有效的管理方法，产险公司的部分经营风险可以通过内部管理进行控制。建立和完善 产险公司的内控制度不仅是防范金融风险与危机的根本措施，也是确保产险公司在高风险和信 息化社会环境中，稳健、安全经营的前提条件。
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