如何做好月度预算工作

一、 月度预算
全面预算管理培训课程
全面预算管理培训课程旨在帮助学员了解预算和企业发展的重大关系；学习全面预算管理的基本理论和预算的各类方法；了解全面预算建立所需要的条件和要求，并解析企业预...[详细]

全面预算管理培训课程
新经济时代瞬息万变，如何应对多变的市场环境，有效防范各种风险，落实公司发展战略，那么全面预算管理究竟在哪几个方面给企业带来帮助？全面预算管理课程，让我们一...[详细]

财务部门如何组织实施全面预算管理
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工作
工作分析和工作说明书
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TWI--JR工作关系课程培训
TWI--JR工作关系课程培训，旨在使学员提升基层干部日常管理能力，落实干部职责，建立良好的人际关系消弭人员间之摩擦，使单位间沟通协调顺畅，提升工作效能，使用“...[详细]

中的问题：

　　1、 个别部门
跨部门沟通与有效协作
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部门经理（主管）沟通、协调与管理执行力提升实操培训班
部门经理（主管）管理技能课程帮助主管人员树立应有的、先进的管理意识与思维方式，掌握必备的工作方法与技能，做一位称职的主管，从而创造出良好的业绩；提升个人工...[详细]

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预算编报和分析不及时，影响财务管理部按时汇总和报送。

　　2、 部分单位预算偏差较大，有的奇高，有的遗漏。

　　3、 突发性费用较多，预算难度大。

　　4、 有的部门上年发生的费用没有支付，本年预算时，又没有考虑这种情况，因此，前几个月存在以前年度费用支付情况。

　　
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[1]电大学习网.免费论文网[EB/OL]. /d/file/p/2024/0425/fontbr二、 月度预算工作的要求：

　　（一） 做好月度预算工作应记住8句话：

　　1、 扣紧年度预算：年度预算是经过大家充分考虑编制的，基本涵盖了本单位全年的工作内容，而且，有一定的合理性，是我们必须遵循的大纲和框架。扣紧年度预算来编制月度收支预算，可以防止月度预算过偏或者遗漏。为了扣紧年度预算，各部门负责人、兼职预算员要把本部门的年度预算指标贴在墙上，每月参照。

　　2、 每月坚持沟通：一是要求兼职预算员每月提醒部门领导做好预算的编制工作，并对月度预算的项目、金额如何确定进行请示；二是要求部门领导把预算工作放在心上，指导兼职预算员做好部门预算，不关心预算的领导算不上一个称职的领导；三是要求各部门就一些集中支付的费用（如电话费、汽车费）与相关部门进行横向沟通，掌握本部门相关费用开支情况和控制水平；四是要求兼职预算员与专职预算员之间做好双向沟通工作；五是要做到与外部相关单位的沟通。

　　3、 关心工作计划
工作计划制定与管理
本课程将传授给学员目标与计划基本概念；计划实施过程中问题分析解决的知识，帮助学员掌握PDCA目标管理流程、决策流程、计划管理工具等工作方法。[详细]

：预算是工作计划的数字体现，预算是价值和数量化的工作计划，所以，各部门预算员要做好预算，必须关心部门工作计划。各项预算都要体现工作计划的内容，和工作计划保持衔接。

　　4、 依据客观充分：预算要有依据，我们的依据包括合同、法规、制度。只要我们有这个认识，我们不难发现客观依据，没有依据的突发性的必须在当月付款的事件是很少的。

　　5、 按时编报分析：必须做到预算编报和分析的及时性，部门预算要求每月25日必须上报预算管理部门，部门预算执行情况的分析必须于每月2日报送预算管理部门。为了做到按时编报和分析，要求每个预算员都要做好台账，利用台账记录每个事件的发生及相关付款约定、费用支付情况，有了这个台账，预算编制和分析的时效和质量就有了保障。
　　6、 指标牢记心中：一是对预算的总额要心中有数，对各项费用的预算金额要心中有数，只有这样，我们才能产生对数字的敏感，及时发现问题。要做到这个并不难，只要当一回小学生，认真地拿起预算数字背诵两个早晨就可以。二是要对相关定额指标心中有数，例如，汽车费用的控制，只有知道汽车百公里耗油（僻如10公升，每公升5元）指标，才能知道本部门用车500公里是个什么概念。

　　7、 充当理财帮手：费用的发生与支付不一定同步，销售与回款也是如此，我们的原则是收款要快，付款要慢。同时，预算员要做好预警工作，对每项费用的进度进行监测，如进度超支时，要积极向领导反映，献计献策。

　　8、 增收节支光荣：增收节支是任何公司、任何阶段、任何时间降本节支都是一个重要的话题，不能放松。增收节支也是预算工作的宗旨之一，预算的目的就是要设法增加收入，减少成本，压缩财务费用、管理费用、营业费用等各项支出。所以，担负预算工作，非常光荣。

　　（二） 走出认识的误区，明确预算工作的意义

　　有人说，预算工作劳命伤财，这是完全错误的，预算的意义至少有以下五个方面：

　　1、 增收节支。通过预算工作的开展，可以引导大家关心收入、分析支出，把注意力集中到经济益上来。只有大家平常坚持认真考虑哪些钱该花，哪些钱不该花，并考虑怎么创造收入，我们才能真正提高效益。公司的钱，与我们每个人有关，一支笔，一张纸，都是大家在用，所以，增收节支不能只靠一个人，而要靠大家。

　　2、 沟通协调。预算是工作计划的数字化，有了预算编制、监控和分析，我们就知道相关单位和人员做了什么、在做什么、将做什么、效果如何，所以，预算有着沟通作用。作为公司的年度预算，它是公司经营目标和财务目标的集中体现，紧紧围绕统一的目标，生产部门就要设法提高产量、压缩成本；销售部门就要积极扩大销售、加快货款回笼；技术部门就要针对市场需求不断研发新产品；战略投资部门就要认真研究经济形势，规划公司发展；行政部门就要全力以赴为上述各环节提供后勤保障。这样，就会促使各门部齐心协力，心往一处想，劲往一处使，形成公司发展的合力。

　　3、 资金调度。有了预算，才能对公司的财务收支心中有数，能才正确进行投资、融资和日常资金调度，以最少的资金，办最多的事。原来，需要5亿元运作的销售，应逐步压缩为4.5亿元、4亿元、3亿元，越少越好。如果没有预算，就无法掌握资金的动向，有可能准备10000万元的存款，实际只需要6000万元的支付，造成4000万的资金闲置。

　　4、 资源配置。通过预算，我们可以测算公司不同部门、不同中心、不同开支项目的费用负担及其对公司的贡献大小，从而，有利于公司进行资源整合，向收益好、贡献大的项目倾斜，以发挥资金的最大效益。

　　5、 绩效管理。预算是对工作的技术考虑和合理衡量的结果，预算指标代表着一定的合理性和科学性，因而，预算指标可以作为绩效管理的标杆。人力资源部开展绩效管理，必须以预算为基础；同时，预算可也以为各项工作提供考核标准和控制依据，为有效开展奖惩激励，加强内部管理创造条件。

　　（三） 严肃纪律，奖优罚劣

　　作为公司，必须奖罚分明。对预算不及时、不客观、执行超支的部门，必须严格按规定扣发部门领导及相关人员的绩效工资进行处罚；对表现认真、管理科学、预算工作质量和时效把握较好的部门及相关人员，必须在绩效考核时给予奖励。只有鼓励先进，鞭策落后，才能提高预算工作的执行力，使预算工作真正得到重视和提升。