摘要：时代出版内控管理体系已初步建成，创造了以风险控制为核心的出版管理制度体系，覆盖出版产业全过程。
时代出版是以安徽出版集团持有的出版主业资产在全国率先整体上市的文化传媒类上市公司。2012年，时代出版内控规范体系建设全面展开，凸显了企业内控管理与出版产业融合的充分性和有效性，显示了文化产业以强管理推动大发展的新创造、新突破。
强力推动，打造一把手工程。公司将企业内控工作作为2012年头号一把手工程强力推进，成立了由王亚非董事长任组长的内部控制实施领导小组，公司常务副总经理、财务总监吴寿兵具体抓落实，下设实施工作小组、评价工作小组，聘请内控建设咨询机构协助开展相关工作，形成了公司主要领导总负责、分管领导亲自抓、牵头部门促落实、相关主体齐跟进的严密而高效的组织保障体系，并明确实施工作的时间安排、责任主体和具体步骤，要求公司上下严格规定时间、按照规定程序高质量完成内控建设工作。
突出一线，全流程精心实施。内控实施工作是一个细致而艰辛的投入过程，分管领导亲临一线、亲自带队、率先垂范是确保内控成功实施的关键。在分管领导的带领下，集中利用两个月左右的时间，组织相关单位和部门连续加班加点、细节监控，按照《企业内部控制基本规范》及相关指引要求，逐一检查、分析、梳理关键业务流程，逐一对照核校、重塑现行内控制度，逐一识别关键控制活动，逐一确定重点和优先控制的风险点，逐一整改内部控制缺陷，并按照全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则，以“规范管理、防范风险”为目标，就实施细则初稿进行字斟句酌，力求言简意赅，通过反复讨论和修改，梳理、修订并编写出了既满足内部控制目标要求，又体现公司运营特点的37项实施细则和78项配套制度，规范业务操作、明确岗位职责、强化相互制衡、落实责任追究，逐步形成了健全有效的内部控制体系，为全面实施内部控制进一步夯实了制度基础。
紧扣专业，创造行业新典范。文化企业的运行管理在意识形态、价值导向、生产流程等方面具有鲜明的独特性。如何在文化企业实施内控管理？缺少参考资料、缺乏专业认识、没有实施样本成为最大困难。内控实施小组深入出版社运营一线，结合国家关于新闻出版法律法规的相关管理规定，发现、发掘出一系列出版产业管理运作的关键环节，探索出一条切合实际的运营管控体系，重点管控选题策划的市场意识导向、稿件审核的意识形态导向、编辑校对的内容质量导向、生产投入的风险防控导向等，形成了一套合乎出版企业发展规律、利于文化产业发展壮大的企业内部控制管理体系文件，其显著的实用性、鲜明的目标性、有效的管控性，在文化企业内控管理方面具有先行性的典范意义，凸显了公司向理念先进、管理科学、市场机制成熟的现代出版传媒企业挺进，引领了行业发展趋势。
系统实施，发挥体系化管理活力。系统性实施才能发挥内控管理的管理活力。时代出版此次内控建设，重点抓了四大结合，推动发挥体系化管理功能。一是外部监管要求与公司自身需要相结合，公司在严格遵循《企业内部控制基本规范》及其18项配套指引各项要求的同时，密切结合出版传媒行业特点和内部管理需要，化“要我做”为“我要做”，变被动为主动，在内控设计与运行上明确体现了强化内控的内生动力，形成了“人人讲内控、人人抓内控”的良好氛围。二是与公司规章制度完善相结合，按照“易于贯彻、便于落实”的原则，内控文件注重贴近管理实际，言简意赅，通俗易懂，为实际工作服务，为岗位操作服务，做到“要求具体化、规范细致化、责任明确化”。三是与公司ISO9000质量管理体系相结合，密切配合，相互借鉴，尽量扩大两种控制体系的共同覆盖面、尊重并力求减少二者之间存在的客观差异，使得两种体系并行不悖、相得益彰。四是与公司信息系统相结合，将内控各环节嵌入ERP、会计核算、供应链、银企直联（资金集中管理）、预算管理、合同管理、授信管理等一系列信息系统中运行，并要求各软件商加强合作，实现系统间的无缝对接，杜绝线下操作，最大限度的将控制要求体现在公司各类信息系统之中，形成业务与财务一体化的运营管控平台。
全员参与，打好内控攻坚战。面对内控实施的艰巨任务，公司高度重视，认真谋划，全面部署，各部门、各单位积极配合，真抓实干，全员动员，全员参与，充分激发了实施激情和创新能力。公司高管及各部门负责人积极参加省证监局联合省国资委、财政厅召开的辖区主板上市公司内控规范培训会议；公司向各部门、各单位下发内部控制规范学习资料并组织员工认真学习；邀请专业咨询机构对内部控制规范进行重点讲解与培训。通过学习和培训，使广大员工更新了管理理念，提高了风险意识，掌握了内控方法，深化了全员对内控的理解，营造了良好的内控氛围，突出内部控制与市场竞争的充分衔接，突出制度体系的相互支撑效应，创造了有效应对市场竞争加剧、产业扩张加速的管理大平台。
目前，时代出版内控管理体系已初步建成，创造了以风险控制为核心的出版管理制度体系，覆盖出版产业全过程。公司将在总结内控建设成功经验的基础上，不断查找关键业务流程的主要风险点，进一步梳理和认定内控缺陷，及时提出整改方案并督促落实整改，不断完善配套管理制度和风险管控措施，实现内容、资本、技术、市场和管理的整合创新，全面提升出版经营力、管理力、创新力和创造力。
来源：安徽上市公司协会
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