摘要：公司的内控建设以提高运营效率、优化组织流程、防范经营风险为目标。通过以上多层级、多角度的内控检查及整改活动，使公司的内控建设取得了显著的成果。
合肥美菱股份有限公司（以下简称“公司”）于1993年经安徽省体改委批准组建上市，1993年A股股票在深圳证券交易所成功上市，1996年B股股票成功上市，是安徽省 论文检测天使-免费论文检测软件http://www.jiancetianshi.com
第一家上市的股份制企业。
2009年公司按照证监会有关上市公司内部控制建设的要求开展了新一轮的内控制度建设。2012年，公司在前期工作成果的基础上开展了全方位、深层次的防范公司运营风险、提高公司经营效率、实现公司战略目标的内控体系建设。
自上而下，强化内控组织保障。2009年9月，公司在安徽证监局的指导下成立了以董事长为 论文检测天使-免费论文检测软件http://www.jiancetianshi.com
第一责任人的“内部控制基本规范专项推进工作组”，并下设领导组和工作组。领导组负责定期听取工作组在内部控制建设推进工作过程中的工作汇报，负责统一公司内部控制管理思路等；领导组多次组织公司主管以上干部进行内部控制建设的学习交流活动，确保在工作开展过程中干部、骨干员工的高度重视，思想统一。工作组负责开展日常内控建设工作，制定并组织实施内控规范推进工作计划，包括识别风险、发现缺陷、实施整改、跟踪评价、落实和巩固内控成果等。同时，公司于2012年2月组织成立了由总部平台部门参加的内部控制全面检查组，多方位、专业化的进行母子公司内控检查和整改监督工作，对内控实施效果进行科学评价。公司内控规范工作组织保障体系已形成领导组领导组织保障、工作组实施内控整改和检查组开展全面监督的三级推进架构。同时，公司成立了内控评价工作组，由内部审计部牵头，财务部、经营管理部、行政人事部、董秘室等参与，对公司年度内部控制进行专业性评价。完整的组织建设为公司内部控制顺利、有效开展提供了坚实保障。
借鉴经验，开展管理提升活动。为全面提升公司的基础管理，加大内控建设力度，2012年公司一方面公司开展了“管理提升”活动，从采购、财务与费用管控、物流与售后服务、制造提升、营销与产品研发、销售风险控制及费用控制、信息化共7大方面进行优化、调整，具体针对性开展了56项专项活动，经过半年多的努力，公司对组织架构、保障制度等各方面进行了调整及补充，促进了公司的良性持续发展，全面提升了公司的管理模式与运营水平。另一方面，公司与母公司四川长虹电器股份有限公司展开交流活动，双方对公司生产运营的业务和环节方面的内部控制进行了充分的交流与沟通，取长补短。另外，公司还引进了外部第三方专业内控咨询中介机构——北京慧点科技股份有限公司（以下简称“北京慧点公司”），让第三方机构基于专业机构的专业知识及案例经验提供咨询服务。公司内控建设获得了第三方机构的进一步帮助和支持。针对第三方机构发现的12项一般缺陷，公司进行了针对性的整改并取得了良好的效果。通过对外部企业和专业内控咨询机构的经验交流学习，公司各项业务流程得到优化，企业经营效率得到提升，运营水平不断提升，合资营销公司业务费用大幅降低，企业的综合实力得到稳步提高。
全员参与，夯实内控建设基础。公司于2012年2月成立了由财务管理部、董秘室、审计部、经营管理部等多部门共同组成的内部控制全面检查工作组，进一步落实和巩固自查效果，科学评价内控缺陷、检查整改效果。同时，为积极调动员工积极性，公司要求各部门设置内控专员，负责内控精神的传达、内控知识的宣贯及协同内控检查工作开展内控检查工作。在2012年度，公司共开展6次大型内控知识培训，其中公司内部组织培训两次，聘请外部内控咨询顾问培训四次，培训对象主要为公司中层管理者及各部门的内控兼职人员。另外，公司内控规范推进工作组转发并组织学习了《安徽省财政厅安徽省证监局转发关于2012年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》、《转发财政部关于印发企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第1号的通知》、《安徽省财政厅转发财务部关于印发企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第2号的通知》等文件精神。通过2012年度的内控培训，员工的内控意识得到有效提高，为内控体系的建设营造了良好的氛围。
层层递进，建立内控检查体系。2012年的内控体系建设工作中，公司摸索创立了全方位、多层次的内控检查体系。根据2011年底公司召开的“进一步推进公司内部控制工作”会议的要求，2012年上半年，公司各平台部门、事业部及子公司开展了内部自查工作，自我发现问题、分析问题、解决问题，根据公司内部控制缺陷认定标准，共发现322个需要整改的一般缺陷项目，公司专项下发了缺陷项目的整改通知书并检查考核整改结果，各单位高度重视，及时制定了整改计划并开展了有效的整改活动。随后由内控检查工作组对公司进行全面的内控复查，检查各单位整改情况，发现自查死角。2012年下半年，第三方咨询机构对公司总部（包括两个生产型事业部）和部分子公司的内部环境和各项业务流程的全面梳理，同时对前期自查整改情况及内控建立健全和有效实施、风险评估情况等进行跟踪检查，形成了公司层面的控制矩阵和业务层面的流程及控制矩阵，并完成了内部控制穿行测试，报批下发了《公司内部控制咨询建设项目穿行测试整改通知书》，经领导组审议批准后发相关单位持续整改。期间，发布了9期内控咨询建设项目周报，通报内控建设工作情况。同时，公司聘请的外部会计事务所也对公司内控进行预检查。对于前述检查发现的问题公司及时地进行了整改。针对公司常规内控检查尚未覆盖的部分子公司及业务，公司还依托关键岗位交接监交（如营销公司财务负责人交接）对营销公司开展内控检查，发现问题，推动内控体系的建设。
通过自我检查、内控工作组复查、外部咨询机构检查、审计内控自我评价检查及各项专项检查，公司已经建立了相对完善的内控检查体系。全方位、多层级的内控检查方式使检查工作更加全面，发现的问题更加深入，为内控体系的建设打下了良好的基础。
公司的内控建设以提高运营效率、优化组织流程、防范经营风险为目标。通过以上多层级、多角度的内控检查及整改活动，使公司的内控建设取得了显著的成果，公司业务和事项的控制更加有效、流程更加顺畅、制度更加健全。良好、规范的内控体系推动着公司向着“使美菱要成为一个有梦想、受人尊重、与员工共同发展的企业”的“美菱梦”更近一步。公司将继续狠抓业务风险点、优化业务流程，在遵循国家法律法规和有关监管要求的基础上，努力提升公司的经营效率和效果，实现公司的战略目标。
来源：安徽上市公司协会
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