从交易费用论视角看企业IT外包

　　摘要：随着信息网络时代的到来，外包得到了迅猛的发展。实施外包战略给一些企业带来了很大的经济利益，但一部分企业外包的失败也同时带来了经营风险。那么企业到底在什么样的情形下应该把IT业务外包，以及在在什么样的层次上把业务外包呢?本文旨在通过对交易费用论和不完全契约理论的梳理，以企业的“IT外包”为例，给后来者在外包决策时提供一些理论上的参考。
　　关键词：交易费用论　IT外包
　　
　　一、引言
　　
　　“外包”一词是由Gray Hamel和C.K.Prahalad 1990年在一篇题为《企业的核心竞争力》的文章首次提出，其核心思想是在企业内部资源有限的情况下，为取得更太的竞争优势，仅保留其最具竞争优势的业务，而将其他业务委托给比自己更具成本优势和专业优势的企业。美国著名的管理学家彼得·德鲁克也曾预言“在一年之内，任何企业中仅作后台支持而不创造营业额的工作都应该外包出去，任何不提供向高级发展的机会的活动、业务也应该采用外包的形式。”哈佛商业评论将“外包”称为过去75年来产生的最重要的管理思想之一。
　　“外包”作为一种卓有成效的经营管理理念，不论是在中国的理论界还是在企业界都受到了前所未有的追捧。从中央到各级地地方政府政府也出台了若干政策和建议来扶植外包产业的发展。它是在资源在有限的条件下，企业为取得竞争优势而采取的一种经营管理方式，具体来讲，就是企业保留自身的核心功能，把高增值和有比较优势的业务掌握在自己手中，而把不擅长、实力不够或没有优势的部分通过与他人联盟外包出去，来达到整合外部资源、提高整体效率，弥补自身劣势的目的。
　　而在中国，不论是对于传统产业还是新兴产业，企业信息化都是一个热门话题。但是企业信息化是一项复杂的系统工程，它不仅包含网络管理、信息管理、软件与系统平台管理，还包含战略管理、经营管理、竞争情报管理、知识管理，并与企业的可持续性发展密切相关。不同的企业其设计、应用、运作信息技术的水平和能力不同，企业投入信息技术的资金、人力、时间也有很大的差异。有个别企业依靠自身实力与信息技术能力，可以配置出高度吻合企业及行业特点的系统平台，而大多数企业则需用外包信息化的方式来弥补企业自身资金、人力、时间、知识和运作经验等方面的不足，间接通过信息技术平台质量的提高来带动企业运行效率和效益。随着IT外包在我国的迅猛发展，IT外包在企业的经营和发展中将扮演越来越重要的战略角色，因此越来越多的企业把IT外包作为其一项重要的战略决策。同时IT外包的复杂性和风险性又给企业进行IT外包决策和实施增加了难度。IT外包是一项复杂的业务过程，也是一把双刃剑。外包成功固然能给企业带来很大的利益，而实施不善也会给企业带来巨大的风险。尤其在我国，对许多企业来说，IT外包还是一个较新的事物，还没有成熟的理论进行指导。因此，对IT外包的研究具有较强的迫切性和实践性。这其中，对IT外包的决策研究更是首当其冲。企业倒底在什么样的情形下应该把IT业务外包，以及在在什么样的层次上把IT外包呢?本文旨在通过对交易费用论的梳理，以企业的“IT外包”为例，总结出是什么因素决定企业外包业务，在什么样的程度上外包业务。给后来者在外包决策时提供一些理论上的参考。
　　
　　
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二、交易成本理论
　　
　　诺贝尔经济学奖获得者科斯在1937年首先提出交易成本的概念，探讨企业为何存在及如何决定企业规模的问题。科斯的交易成本理论指出，企业使用市场就必定会产生成本，当企业的内部交易费用低于外部交易费用时，企业就应该选择内部化；当市场交易成本小于企业内部管理费用时，企业就应该更多的使用市场。威廉姆森则在1979年延续科斯的交易成本理念，认为若企业向市场采购(外包)的成本低于内制的成本，则应向市场采购；反之，企业应扩大组织功能，将交易内部化(内制)，置于一个权威体制的管理下。外包或内制的决策，应视交易成本的大小而定。威廉姆森认为，纵向联合的关键因素是资产的专用性，资产的专用性越强，资产可适用的范围狭窄，当产品市场或原料市场出现问题时，企业遇到的麻烦就越大。
　　科斯开创了交易费用经济学的研究，威廉姆森等人对企业交易费用进行了深入研究，但他们都没能解释清楚到底什么是交易费用，交易费用是从哪里来的。格鲁斯曼、哈特和莫尔等人找到了事情的本源，认识到了交易费用的来源，产生交易费用的基本原因在什么地方，答案就是契约的不完全性。不完全契约这个概念是相对于完全契约而言的。完全契约是指，缔约双方都能完全预见契约期内可能发生的重要事件，愿意遵守双方所签订的契约条款，当缔约方对契约条款产生争议时，第三方比如说法院能够强制其执行。可这显然是不现实的，因为签约方在事前对未来所作的预期仅仅是基于双方的主观评估，未来所面临的不确定性在本质上是不可预期的，真实世界里的契约绝大部分都是不完全契约。从这一点来看，不完全契约理论是对科斯定理的一个重大推动。契约的不完全性之所以会导致一体化或者说企业的产生，实质上市因为要一一列明资产的特定权利代价及其昂贵，这时一方当事人就会通过购入剩余权利(即所有权)，以实现一体化。当一个企业的投资决策相对于其他企业的投资决策特别重要时，一体化是最优的；当双方的投资决策都相当重要时，非一体化(外包)是可取的策略。格鲁斯曼和哈特的创新之处在于，认为不完全契约所造成的交易费用并不是企业产生的唯一决定因素，所有权结构的差异将直接影响一体化的效率，因而企业的出现必须以选择适当的所有权安排为前提。

　　[8]电大学习网.免费论文网[EB/OL]. /d/file/p/2024/0425/fontbr />　　三、IT外包的交易成本
　　
　　组织可以通过外包来寻求降低生产成本的机会，而外包商通常由于其规模经济而具备较低的成本，也就是具有一定的成本优势。但节约的生产成本或多或少地被在与外包商进行的合同谈判、外包关系的管理以及确保外包商对合同的严格执行上所产生的费用所抵消。这些与外包商相关的缔约费用和管理费用被称为交易成本。由于交易成本通常在企业的帐面上难以明确地表示出来，所以也有人将之称为隐形成本，就IT外包来说，主要的交易成本因素包括：
　　(1)搜寻与签约成本：企业在进入外包运作之前需要首先通过招标和投标来选择和评估外包服务商，然后同选定的服务商谈判建立合同，如果将这一成本考虑在内，实际上这一部分的成本占到了外包平均总成本的3％。
　　(2)转移成本：这里的转移成本是指将内部的信息技术活动向外包服务商转移的过程中发生的成本。由于只能用时间来描述这一过程，大多数企业并不知道转移过程给自己带来了多大的损失。调查发现企业的转移时间大约是一年左右，这一过程中的成本除了业务方面的影响外，还包括对企业人事、计算机系统和运作机制带来的震荡和变革。
　　(3)管理成本：这一成本是最大的一类隐形成本。它包括3部分：监督信息技术外包服务商履行合同约定；在服务不到位的情况下与外包商谈判；通过谈判实现对合同的必要改动。该成本的比例大约占8％。
　　(4)转换成本：在外包合同完成后企业要么更换服务商，要么重新将信息技术活动收回内部。这里的成本同样不容易量化。实际上企业在外包以后大多不再想重新收回信息技术活动，所以转换成本主要指的是更换外包服务商。

 
　　
　　四、理论模型
　　
　　由于以上交易成本通常是不能够直接观测的，且其主要取决于2个因素，由此，从交易成本理论的角度，本文认为可以从以下角度来归纳决定企业IT外包的因素。
　　
　　(1)资产专用性
　　也就是外包关系中所涉及的资源和提供服务的独特性。资产专用性有多种类型，一是资本设备本身的专用性，它由技术决定。例如生产某种产品或加工某种原料必须使用某种特定的设备。另一种是因地理位置等自然条件形成的专用性，例如资产选址所形成的特定性。如果原料用量巨大，为节省运输费用，厂址选在原料产地附近时经济的，但是同时也会造成资产对原料的依赖性。第三是特殊人力资本的专用性。如果企业里的工作需要专门的知识，经验。而这些经验又需要多年的积累。这时人力资本的专用性就使得企业必须与这些雇员维持长久的雇佣关系。这几种资产的专用性都会促使企业之间的纵向联合。以炼油厂为例，如果炼油厂的设备只适用于生产某种类型的原油，比如墨西哥石油，而不能生产其他来源的石油，因为它们含蜡含硫的成分不同。这种资产对墨西哥石油就有很大的依赖性。一旦墨西哥石油的供应商“卡脖子”，索取高价，炼油厂就会陷入困境。为了摆脱困境，炼油企业必须与原料生产商进行交涉，谈判，花费很大的费用，还要冒谈判不成的风险——要么被迫接受高价，要么重新设计新的炼油设备，使它能加工其他来源的石油。不论采取何种方式，炼油企业都会遭受很大损失。因此，资产的专用性越强，纵向联合就越容易发展，而外包就越不可取。
　　
　　(2)不确定性
　　所有的交易都是在一定的不完全信息和不确定性水平下进行的。也就是所谓的不完全契约的问题。不确定性水平越高，交易成本也就越高。不确定性源于与外包交易相关的技术变革以及外包服务的市场和经营环境的变化。为了消除不确定性的影响，在订立外包合同及管理外包合同上必须投入更多的精力，以便在外包环境发生变化时能对外包关系做出相应的调整。当变数过多，交易双方难以就合同达成一致时，那么交易便不会发生，而会被内化，也就在企业内部进行。因此，交易涉及的不确定性性越高，交易被企业内化的可能性越大，外包就越不容易发生。
　　
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综上所述，对于资产专用性过强，不确定性过高的业务，企业不适宜外包出去。而外包成功的关键因素则主要体现在以下几个方面：首先企业应该选择合适的、能够弥补自身知识与能力差距的供应商。重视内外部资源的有效集成，综合考虑外包的任务环境与资源状况，评估与外包相关的资产专用性，适度控制对提供商的依赖程度，抑制提供商的机会主义行为倾向，提升知识管理的能力，有效地利用来自提供商的知识转移，防止那些能够形成核心竞争力的隐性、过程性知识的过度风险暴露。其次，企业应该在保护其核心竞争力和满足知识与能力需求的基础上，尽量获得经济上的收益，通过激励相容的外包合同等手段。努力降低外包的交易成本和代理成本。最后，在管理外包关系方面，企业应该明确外包边界，加强沟通与协调，创造一种良好的联盟合作氛围，确立高水准的共同关系准则，促进相互信任，并充分考虑利益相关者的利益，确保外包关系得到各方的持续支持。
　　
　　五、结语
　　
　　本文主要是从交易费用论的视角来看待决定企业IT外包的因素，关于外包，还可以从其他理论视切入，比如，委托代理理论，资源基础理论，核心竞争力理论，伙伴关系与联盟理论等等。另外，本文只是对于决定IT外包的因素进行了定性地分析，国外已有大量的实证研究，中国的研究者可以对本文提出的因素进行深入的定量研究。

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