企业利益相关者利益平衡机制研究

　　摘要:利益相关者的利益平衡问题一直是理论界关注的热点问题,以往的研究强调了企业对利益要求满足的责任,而忽略了企业对利益要求满足的实力,限制了研究结论的实用性。从企业的角度出发,综合考虑企业需求、实力和利益相关者三方面因素,设计了一套包括整体平衡、各类间平衡和动态平衡的利益要求平衡机制,以二滩公司为例,说明平衡机制的实用性,并给出了利益满足平衡的具体实施措施。
　　关键词:利益要求;平衡原理;企业实力
　　Abstract:The problem of the stakeholders′ interests is a hot topic in the world for a long time. The previous studies emphasize that enterprises should do all their best to satisfy the needs of the stakeholders. However, they ignore the strength of enterprises to satisfy these needs. Therefore, the research results are limited in practice. From the perspective of enterprises , this paper designs a set of interests requirement mechanisms including overall balance, respective balance and dynamic balance based on considering the factors of the needs and strength of the enterprises and stakeholder. Finally, it shows the practicality of balancing mechanism and gives the specific measures to achieve these balances by taking ERTAN Hydropower Development Company for an example.
　　Key words:interests requirement, balance principle, the strength of enterprises
　　
　　一、引言
　　
　　随着经济全球化及IT技术的迅速发展,企业的外部要求不断增多,内部弹性逐渐降低,各种利益相关团体对企业的经营行为有着越来越多的话语权,使得企业必须谨慎、积极地回应各种利益相关者的利益诉求。利益相关者的利益冲突已成为企业普遍面临的问题[1],正确处理和协调好各利益团体之间、以及企业与各利益团体之间的利益关系问题已成为企业的主要任务之一。不同类型的利益相关者对企业的支持和影响不同,根据资源依赖理论,企业作为一个资源有限的经济实体,将更关心和注意关键资源的来源以确保继续生存[2],换句话说就是企业更倾向于关注那些控制企业生存发展关键资源的利益相关群体的利益要求和问题[3]。
　　目前,有关利益相关者利益平衡问题的研究,一个是利益相关者的角度,如Donaldson、Dunfee、杨瑞龙、李苹莉、陈宏辉等从利益相关者所拥有的资源及企业需求两方面进行研究,认为企业有义务满足利益相关者的利益要求,特别是那些拥有关键资源的利益相关群体的利益要求[4-6]。陈宏辉等构建的利益要求平衡系数具有一定的代表性,该系数采用利益相关者在企业中的综合相关度和利益要求的实现程度两个因素来衡量利益相关者利益要求的平衡情况,以此来指导企业的利益平衡活动[6]。另一个是企业视角,目前来说还没有人从企业视角对利益相关者利益平衡问题进行有针对性的研究,只有郝桂敏(2007)在其硕士论文中指出除了利益相关者所拥有的资源及企业需求两方面因素,企业实力对利益相关者管理也具有重要的作用,他从企业需求与实力两个维度对利益相关者进行了分类[7]。
　　Frooman(1999)的研究表明,一个组织对某利益相关者的依赖性越强,该利益相关者的权利就越大,企业对其的关注就越多[8]。利益相关者所拥有的资源和企业需求决定了利益相关者的重要性,越重要企业越应该满足它们的利益要求。但当企业没有能力满足这些利益要求却被强行要求满足时,企业会本能地选择逃避,采取消极被动的态度。因此,要想企业积极主动地处理好利益相关者的利益问题,就必须从企业实际出发,综合考虑企业需求、实力和利益相关者所拥有的资源三方面因素。企业需求、实力与利益相关者间的关系见图1。
　　本文从企业的角度出发,在对主要相关利益主体及其利益要求进行识别的基础上,探讨满足企业需求、实力和利益相关者要求的利益协调与平衡机制,以及实现利益平衡的具体措施。
　　
　　
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二、我国企业利益相关者的界定与利益要求分析
　　
　　利益相关者的界定是企业利益相关者管理的基础所在,由于不同国家的经济发展水平、社会文化背景等存在较大差异,各国企业重点关注的利益相关者也存在较大的不同。本文采用元分析的方法,根据国内学者的研究,对我国企业利益相关者进行总结和界定。作者通过对国内有关利益相关者界定的研究文献的搜集整理,发现从理论和实证视角对其进行研究的论文31篇,提及22个利益相关者。根据各类利益相关者在研究文献中被提及的次数,发现我国企业最为关注的十位利益相关者,即股东、员工、管理人员、顾客、债权人、供应商、政府、企业所在社区、分销商和媒体。
　　有关各类利益相关者的利益要求的研究,国内学者周鹏、张宏志、陈宏辉、邓汉惠、刘丹等展开了较为深入的分析,其中最为全面的当属陈宏辉在其博士论文中的研究。根据他的研究,本文重点研究的九类利益相关者的利益要求。从表1可以看出,企业各类利益相关群体的利益要求存在较大差别,甚至有些利益要求在短期内是相互冲突的,企业不可能同时满足所有的利益要求,必须根据自身的条件对这些利益要求进行协调与平衡。
　　
　　三、企业利益相关者利益需求的协调与平衡机制
　　
　　陈辉宏、贾升华(2005)提出了一套系统的利益相关者利益协调与平衡原理,包括企业剩余索取权和剩余控制权安排的平衡原理、各类利益相关者利益要求实现状态的平衡原理、企业利益与社会利益兼顾的平衡原理、企业内外部治理的平衡原理以及动态平衡原理五个方面[9]。从企业角度出发,综合考虑企业需求、实力和利益相关者三方面的因素,企业对利益相关者利益要求的协调和平衡最主要的就包括三个部分,即企业利益与社会利益兼顾的整体平衡、利益相关者之间的平衡和动态的平衡。
　　(一)企业利益相关者利益需求的整体平衡机制

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　　美国管理学家Donaklson和Dunfee提出的综合性社会契约理论认为企业与利益相关者之间是由各种各样的显性契约和隐性契约联系在一起的[10] ,企业行为实际上就是对复杂契约系统进行均衡的行为[11]。这一契约的主体包括股东、管理者、员工、供应商等多个利益相关者,他们向企业提供了资源,企业有义务对他们合理的利益要求进行满足。
　　利益相关者的利益要求包括很多,其中维持社会秩序、提供就业、改善经济状况等都反映了他们对企业的社会性利益要求,且这种社会性的利益要求几乎是每个利益相关者都拥有的利益要求,所以企业要对利益相关者的利益要求进行平衡,首先必须对企业的经济利益和社会利益进行平衡。社会责任理论也认为企业在追求自身经济利益的同时,应该满足相应的社会利益,社会利益的实现是企业利益相关者利益要求满足的一个基础,因此,本文将企业对自身经济利益与社会利益的平衡作为企业对利益相关者利益要求的整体平衡。
　　企业对自身经济利益与社会利益的平衡就是强调企业在追求经济利益的同时,根据自身实力情况尽可能地承担一些社会责任,就如壳牌公司在充分认识到利益相关者重要性后制定的《一般商业原则》,从“正直、诚心、以人为本”的价值理念到对健康、安全、环保和社区建设的关注与支持[12],充分显示了壳牌公司所承担的社会责任。不同行业、不同发展阶段、不同规模的企业对利益相关者的依赖程度不同,造成了企业对社会利益的追求也不同,因此在对利益相关者利益要求进行平衡时,企业应根据自身实际量力而为。
　　企业所处的社会环境、行业特征以及企业自身规模等决定了企业对利益相关者整体的依赖程度,也决定了企业对社会利益追求的重视程度,而企业自身的实力情况决定了企业能够承担社会责任的大小。假设社会利益为Fs,企业的总实力为P,企业需求为Q,则企业在平衡自身经济利益与社会利益时所追求的目标为:
　　MAX(Fs)=f{P、Q}。在这一目标的驱动下,企业可以同时兼顾自身经济利益与社会利益,实现这两种利益间的平衡。
　　(二)企业利益相关者间利益要求实现平衡机制
　　不同类型的利益相关者对企业的支持和影响是不同的,企业作为一个资源有限的经济实体,为了继续生存和发展,将倾向于关注那些控制企业生存发展关键资源的利益相关者群体的利益要求和问题。也就是说企业对不同利益相关者的利益要求进行协调与平衡,并不是要对每个利益相关者平等对待,而是要根据利益相关者对企业发展的重要性不同,区别对待,对其利益要求进行不同程度的满足。
　　企业需求和利益相关者所拥有的资源是决定利益相关者重要性的两个关键因素,在对利益相关者利益要求进行平衡时,首先应根据这两个因素确定利益相关者的重要性,对其进行分类,为进一步的平衡打下基础。陈宏辉等在研究利益平衡问题时,主要就是根据这两个因素决定企业对利益相关者利益的平衡,但本文的研究表明,这两个因素只决定了利益相关者的重要性,却无法决定利益满足的平衡问题。
　　各类利益相关者的利益要求存在很大的差别,如员工与高管人员主要是对工资、报酬的要求,顾客主要是对产品质量的要求。同样这些要求的满足也需要企业各种实力的支持,如工资、报酬需要企业财物实力的保证、产品质量需要企业生产实力的保证。每个企业在不同方面的实力都存在较大差别,有的企业缺钱、有的企业缺技术、也有的企业钱和技术都很缺,这些差异就决定了企业对不同利益相关者利益要求的满足能力存在差距。资金充足的企业可以相对较好地满足员工、高管及供应商等的需求,而技术好的企业则能相对较好地满足顾客等的要求,这些差别说明了企业实力对决定利益相关者利益要求的满足程度起到了非常重要的作用。
　　利益相关者所拥有的资源相对来说是固定的,因此就企业而言,决定利益相关者重要性的因素就是自身的需求。所以对不同类别利益相关者利益要求的平衡,本文主要考虑企业需求和实力两个因素。当企业对某一利益相关者的依赖程度很大而企业实力不强时,对企业利益相关者利益要求的满足情况将主要取决于企业的实力;而当企业实力较强而需求不大时,决定利益相关者利益要求满足状况的因素则主要是企业的需求情况;若企业对某一利益相关者的依赖很大,同时相应的企业实力也较强时,该利益相关者的主要利益要求将能够得到较好的满足;而针对某一利益相关者的企业需求与实力都很弱时,该利益相关者的利益需求可以暂时不予考虑。
　　对于利益相关者间的利益要求满足的平衡,企业追求的是主要利益相关者利益要求在企业实力范围内的最大化满足,而次要利益相关者利益要求的满足则以最小化企业成本,适当满足为目标。
　　(三) 动态平衡
　　企业的生存和发展是一个不断变化的过程,有其特定的生命周期,企业在不同发展阶段所需要的资源存在很大差别,如处于创业阶段企业最需要的资源一般是资金和市场机会,处于成长阶段企业需要的是人力资源、资金以及顾客等的支持和帮助。根据企业生命周期这一特点,吴玲、何红梅提出了基于企业生命周期的利益相关者分类方法,她们的研究为企业利益相关者利益要求满足的动态平衡提供了强有力的依据。在各个不同的发展阶段,企业实力状况也存在较大差别,如创业期资金、市场都很缺乏,而成熟期则相对资金实力及市场情况都会较强,这决定了企业满足不同利益要求的实力是随着企业发展不断变化的,企业应不断调整各项利益平衡策略,实现利益相关者利益要求的动态平衡。
　　本文所提出的利益相关者利益要求的协调与平衡机制是从企业角度总结出来的,这有利于企业从自身实际出发,充分考虑其需求、实力及利益相关者三方面因素,积极主动地满足各类利益相关者的利益要求。为了更清楚地说明企业角度和利益相关者角度得出的平衡机制不同,本文将对两种机制的优缺点和实用性进行比较。总的来说从企业角度研究利益要求的平衡原理,对企业的管理实践具有更好的指导意义。
　　
　　四、二滩水电利益相关者利益的协调与平衡
　　
　　二滩水电开发有限责任公司(以下简称二滩公司)成立于1991年,1995年按照《公司法》的要求,由国家开发投资公司、四川省投资集团公司和中国华电集团公司(原四川省电力公司)三方股东分别以48%、48%、4%的比例出资,将公司改组为二滩水电开发有限责任公司。2003年10月,国家发展和改革委员会发文同意由二滩水电开发公司负责实施雅砻江流域水能资源的全面开发,并全面负责雅砻江梯级水电建设与管理。实现雅砻江水电资源的“流域、梯级、滚动、综合”开发,目前,二滩公司正处在高速发展时期,所承担的锦屏一、二级、官地、桐梓林四个电站将相继开工,两河口等也在加紧前期准备,同时公司还需管理电力生产、经营和销售。
　　(一) 二滩公司的主要利益相关者
　　二滩公司正处于高速发展时期,目前企业最重要的两项业务就是电站的建设和已建成电站的管理。本文对11位二滩公司高层管理人员和6位熟悉二滩公司的管理领域的专家学者进行了访谈。在访谈中给出了20类利益相关者作为选择参考,让高管与管理专家就二滩目前的利益相关者进行选择,以此确定二滩公司的利益相关者。本文以半数为依据,得出二滩公司目前主要的利益相关者有11类,即股东、高管人员、员工、银行、政府、顾客、设计单位、施工单位、监理单位、供应商和当地居民。
　　(二)各类利益相关者的要求及主要资源
　　二滩高管人员与相关管理专家所选出的这11类利益相关者,是企业该发展阶段最为重要的利益相关者,它们拥有的资源是企业发展必不可少的因素。为企业提供资源的同时,这些利益相关者也向二滩水电提出了自身的利益需求,二滩水电必须权衡自身发展的需求与实力,对这些合理的要求进行满足。

　　[8]电大学习网.免费论文网[EB/OL]. /d/file/p/2024/0425/fontbr />　　为了下一步二滩水电能够更好地协调好各类利益相关者的利益要求,本文针对二滩水电的11类利益相关者进行了较广泛的访谈。根据访谈资料的整理结果,笔者在相关理论的指导下,总结出了二滩水电这11类利益相关者主要的利益要求和所拥有的资源。
　　(三)各类利益相关者利益要求的协调与平衡
　　二滩目前正处于高速发展阶段,对各类资源的需求非常大。二滩所需资源分布于不同的利益相关者手中,如人力资源主要由高管人员和员工拥有,财力资源主要由股东和银行提供,由此可见各类利益相关者对二滩水电的发展起到了非常重要的作用,二滩应重视和关注各类利益相关者的利益要求,处理好与它们之间的关系,只有如此才能保证其发展过程中各类资源的获得。然而,处于高速发展中的二滩水电,其各方面的实力还比较弱,难以同时满足各类利益相关者不同的利益要求,因此公司根据自身需求和实力两方面来综合考虑,实现各类利益相关者利益要求的平衡。
　　1.整体平衡
　　水电开发是一项复杂的系统工程,其参与主体众多,包括中央和地方政府部门、当地居民、投资机构、建设及监理部门、环保部门等,这些主体的重要作用就决定了水电开发企业必须充分关注他们的问题和利益要求。二滩公司作为一个水电开发企业,特别是作为一个负责整个雅砻江水电资源“流域、梯级、滚动、综合”开发的水电企业,项目投资大周期长,对周围环境和当地居民影响非常大,项目的成功离不开各类利益相关者的支持和参与,二滩对利益相关者的依赖性很强,这就决定了二滩水电必须比一般企业更加重视其利益相关者。
　　二滩水电企业所处的区域属于少数民族居住地,经济非常落后,二滩的水电开发将对他们的生活状况和所处的自然环境产生巨大的影响。从这一方面来说,二滩水电除了追求自身发展之外,还承担着重要的社会责任,其发展的同时必须要协调好自身利益与社会利益之间的关系。从长远来说,二滩水电应把带动区域经济的发展作为一项长期的战略目标来完成。
　　从上面的分析可以看出,二滩所处的水电行业特征、雅砻江流域的社会生活环境以及二滩自身的发展模式决定了二滩水电对其利益相关者的依赖程度远远高于其他企业,其必须高度关注各类利益相关者的利益要求,注重社会利益与自身利益的协调与平衡。
　　2.各类利益相关者利益要求的平衡
　　二滩公司所承担的锦屏一、二级、官地、桐梓林四个电站将相继开工,两河口等也在加紧前期准备,要保持此种发展速度公司对各种资源的需求非常大。在与高管和专家的访谈过程中,笔者总结出二滩目前面临的最主要的问题就是多项目的管理问题和流域管理与区域经济的互动问题。多项目管理问题包括多个在建项目间的协调问题,在建项目与已建项目的运营、销售的协调问题、资金问题以及技术问题;流域与区域经济的互动问题现阶段最主要是指移民问题。这两个问题的解决与二滩公司的各类利益相关者密不可分,其中本文重点关注的这11类利益相关者都是非常重要的相关方。
　　通过访谈资料可以看出这11类利益相关者对二滩水电的满意情况,其中高管、员工、供应商和顾客的满意度较高,银行、股东、政府和当地居民基本上满意,而设计、施工和监理单位抱怨较多,满意度很低。从各类利益相关者的满意度可以看出企业对它们利益要求的满足程度,就该阶段来说设计、施工和监理单位是二滩水电关系处理得最不好的三类利益相关者。
　　在访谈中,针对二滩各利益相关者的利益要求对企业的高层领导进行了访谈,从访谈结果和企业的实际情况,可以得出企业目前比较有能力满足的利益要求主要是供应商、顾客、设计、施工和监理的利益要求,而对其他类利益相关者的利益要求在当前的企业实力下难以得到保证。
　　二滩水电的11类利益相关者对企业该阶段的发展都起到了非常重要的作用,而企业目前实力可以较好满足的利益相关者有:供应商、顾客、设计、施工和监理。目前二滩利益相关者中满意度最低的就是设计、施工和监理,而对于这三类二滩完全有能力提升他们的满意度。结合实际的调查和利益相关者利益要求平衡的原则,二滩目前最应该关注的利益群体就是设计、施工和监理,更好地满足他们的利益要求,尽快提升他们的满意度是二滩急需解决的问题。
　　3.动态平衡
　　二滩公司从单一项目建设到多项目建设,再到以后的项目运营、销售,公司始终处于动态发展的状态,不同阶段公司面临的主要问题是不同的。从生存问题、快速扩张问题到以后的稳定运营问题,公司所需的关键资源是不同的,需要关注的主要利益相关者也是不同的,因此在不同发展阶段,二滩应该根据自身需要于是立及时对各类利益相关者的利益要求进行协调与平衡。
　　(四)利益协调与平衡的措施
　　就上文分析可以看出,二滩公司目前的利益相关者平衡机制还存在很多问题,为了解决这些问题,接下来笔者将给出几点有针对性的实施建议。
　　1.树立利益相关者的经营理念
　　二滩水电公司由于正处于快速成长的时期,关注最多的就是自身的迅速成长,对利益相关者的重视还不够。针对这一问题,二滩首先要做的就是转变经营理念,只有树立了利益相关者经营理念,二滩才能做到真正意义上的利益平衡。在经营理念的转变上,壳牌公司和强生公司树立了非常好的榜样。1997年壳牌公司修订了《一般商业原则》,其中《导论》、《目标》、《责任》、《健康、安全与环境》和《社区》五个部分充分体现了利益相关者管理理念[19],随后的几年壳牌公司编写了《壳牌报告》,并制定了相应的管理框架及绩效指标,从制度上保证了利益相关者经营理念的贯彻实施。强生公司总部门前石碑上所刻的经营理念充分体现了强生公司对利益相关者的重视,这种重视已经化为企业日常的行动指南(乔治•斯蒂纳,约翰•斯蒂纳,2002)。利益相关者经营理念不仅为两个企业带来了商业利益,也赢得了社会声誉,为企业的长期可持续发展奠定了基础。
　　2.有效的利益相关者参与机制
　　有效的利益相关者参与机制是保证企业利益平衡最关键的措施,就如壳牌公司利益相关者管理模式中沟通、反馈、绩效评价等一系列保证利益相关者参与的措施就是其获得成功最关键的原因所在(Wheeler D, Fabig H and Boele R. 2002)。依据斯坦福研究所(SRI)给出的定义,利益相关者是关系到企业生存的团体,这就意味着利益相关者有权利也有义务参与决定与其有损益关系的企业的未来(Fredman, R.E. 1984)。实践和理论都说明二滩公司对利益要求进行平衡必须有一套高效的参与机制作为保证。
　　3.成立专门的协调机构
　　目前二滩水电还没有专门的机构进行利益协调与平衡,因此企业利益平衡的各种措施很难得到落实和保证。利益平衡是一个动态的过程,利益相关者的利益要求会不断改变,二滩水电自身的需求和实力也会发生变化,这就要求二滩水电应有专门的机构对这些变化进行观察和分析,为利益平衡的调整提供依据。协调机构可以由常设部门和虚拟团队组成,常设部门主要负责与利益相关者的日常交流,相关的慈善事务等;虚拟团队主要负责利益平衡中重大问题的解决,相关政策调整等。
　　五、结论
　　本文从企业角度探讨了利益相关者利益要求的协调与平衡问题,在综合考虑企业需求、实力和利益相关者三方面因素的基础上,提出了利益平衡的整体平衡原理、各类间平衡原理和动态平衡原理。充分考虑了企业实力对利益相关者利益要求满足的重要性,在以往的研究基础上,对利益相关者进行了重新划分,为企业的利益平衡原理提供了更好的参考价值。基于本文提出的平衡机制,笔者以二滩水电公司为例,对二滩的利益相关者利益要求满足的平衡现状进行了分析,找出了存在的问题,并针对实际问题出了三点改进措施,即利益相关者经营理念的树立、有效的参与机制和成立专门的协调机构。
　　[8]电大学习网.免费论文网[EB/OL]. /d/file/p/2024/0425/fontbr />　　本文是从企业角度研究利益相关者利益平衡问题的一次尝试,在一定程度上能够更好地对企业实践进行指导,但研究还停留在理论的层面,没有给出利益相关者利益平衡的具体方法,使得研究结论的实际应用受到了限制,具体平衡方法的研究将是下一步笔者考虑的重点所在。
　　
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