企业内部控制最新配套指引解读及实践

2010年4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制配套指引》，2012年1月1日起在上交所、深交所主板上市公司执行。本课程通过对《指引》的最新解读，帮助学员最大限度的减少《规范》的应用盲区，理顺内控标准体系各部分之间的内在逻辑和相互关系，理清各项应用指引在内部控制中的功能作用、控制范围和控制重点，有针对性的落实企业内部控制系统的构建。

课程背景

该配套指引包括18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》，这是继2008年6月28日我国发布了《企业内部控制基本规范》之后，为拓展原来仅包括基本规范、具体规范和应用指南的内控规范体系，而逐步建立成一套以基本规范为统领，以应用指引、评价指引和审计指引等配套办法为补充的内控标准体系。但我国上市公司在内控体系建设方面仍存在专业人才储备不足、缺少内部控制相关的信息系统等问题。很多企业仍然对如何建立、评估和改进公司内控感到无所适从，因此对最新政策的解读和运用就势在必行。

课程收益

※ 课程融入中国国情与中国企业特性的政策实用解读

※ 《企业内部控制规范》解析帮助明确企业内控建设的基本规范与指导方针

※ 《企业内部控制配套指引》解析帮助贯彻企业内部控制的执行和完善

※ 结合案例详细解读，获悉企业重大风险和一般风险的识别和应对之策

※ 学习有效进行内部控制制度设计与安排

※ 落实企业经营环节控制的设计和监控

课程对象

※ 公司高管、董事会成员、监事会成员、审计委员会成员

※ 财务总监、控制总监、内审总监

※ 财务经理、会计经理

※ 内控经理、内审经理

※ 企业其他部门负责人

课程内容

第1天 理论基础介绍

一、内部控制概述

- 内部控制理论演变过程

- 内部牵制时期

- 内部控制时期

- 内部控制5要素整体框架

- 萨班斯法案及其借鉴作用

- 我国企业内控的开展情况


　　论文检测天使-免费论文相似性查重http://www.jiancetianshi.com
[1]电大学习网.免费论文网[EB/OL]. /d/file/p/2024/0424/fontbr二、内部控制方法和原则介绍br />
- 内部控制方法

- 组织规划

- 职务分离

- 授权控制

- 会计控制

- 预算控制

- 内部控制设计原则

- 全面性原则

- 重要性原则

- 制衡性原则

- 适应性原则

- 成本效益原则

三、《企业内部控制基本规范》解读

- 内部环境

- 内部环境的定义

- 设立科学的法人治理机构

- 设置合理的内部机构

- 设计企业目标及责权体系

- 培养企业文化

- 制定人力资源政策

- 设计内部审计机制

- 完善企业法制环境

- 案例分析

- 风险评估

- 风险评估定义

- 什么是风险承受度

- 风险评估该如何进行

- 企业应设立哪些目标

- 企业内部风险和外部风险考察

- 企业风险识别的方法

- 如何确定和处理重大风险

- 一般风险的应对策略

- 开展持续的风险评估活动

- 案例分析

- 控制活动

- 控制措施的方式

- 不相容职务的分离控制

- 授权审批控制

- 会计系统

- 财产保护

- 预算控制

- 运营分析控制

- 绩效考评控制

- 重大风险预警机制和突发事件应急处理机制

- 案例分析

- 信息与沟通

- 内部控制下的企业信息要求

- 收集识别相关管理信息

- 企业内部信息与外部信息分类

- 建立有效的内外部沟通流程

- 建立举报投诉制度和举报人保护制度

- 案例分析

- 监督检查

- 内控监督检查方式

- 监督检查机构如何行使权力

- 内控缺陷报告

- 改进内控缺陷

- 评估企业内部控制

- 企业内控自我评估报告

- 案例分析



第2天 《指引》解读与实务操作

四、最新《企业内部控制配套指引》解读

- 最新企业内部控制应用指引解读（共21项，本次发布18项）

- 最新企业内部控制评价指引解读

- 最新企业内部控制审计指引解读

五、企业内部控制实务操作

- 制定内部控制的责任体系

- 搭建内部控制的基础平台

- 内部控制设计操作

- 货币资金内控设计

- 销售及收款环节内控

- 采购及付款内控

- 担保与融资内控设计

- 投资环节内控设计

- 财务风险预警系统

- 集团公司整体财务控制设计


我国企业内部控制体系的建设仍处于起步阶段，伴随着国家配套政策的颁布和执行，内部控制越来越备受重视并规范化起来，高顿课程紧跟政策更新的脚步， 论文检测天使-免费论文检测软件http://www.jiancetianshi.com
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