在中国经济市场化、工业化和国际化过程中，培育出了很多具有国际化基因的现代企业。大批优秀的企业不甘于“引进来”，选择“走出去”，加快步伐参与全球市场竞争，开始了中国企业的跨国经营。笔者正是一名成长于中国跨国企业环境中的财务人士，经过多年的会计、财务、资金管理实践，认为在多项管理手段和措施中，资金管理可以作为跨国公司管理的基础工具。因为金融市场的产品高度同质、信息透明；背靠国家或商业银行信用，并被严格监管；同时享有IT技术提供的支持。采用以资金管理先行为主、会计信息保驾断后的管理模式，会有助于跨国公司总部对跨国业务的掌控和管理。
一、中国总部资金管理职责
在大型企业资金管理中，集中管理即资金集中管理是指跨国企业在运营资金、融资、投资管理上，采用统一的政策或唯一决策中心原则。集中管理的是头寸、信息、筹划、政策、授权等重大事项及业务；而具体操作落脚于单一法人。单一法人的资金业务，100%受制于总部的政策和授权。
头寸集中不是指实际的资金一定要归集在同一个物理地点或账户。通常会在中国业务集中点或无金融管制、资本市场发达的区域（比如香港）设立一个或多个资金归集中心。
多个归集中心时，中心间的资金根据汇率、利率及其他金融环境的情况进行调整。基于世界各国对贸易资金基本实行自由出入政策，而对资本或其他项下并非全部放开的现状，为了便于资金的集中和调度，在资金平台所在地设立离岸票据中心，服务于资金的归集与调拨。
母国总部对资金的集中管理，划分趋势判断、政策制定、操作三个层面进行。
一是国际宏观经济信息的收集和判断，包括中国和东道主国产业形势和资本、金融、外汇及社会法律等等方面的变化；东道主国的情况则通常依托当地使馆、银行及重要媒体，尤其是当地人员实地考察的反馈获得信息。这一层次属于决策领域，重点在于趋势判断。
二是跨国公司资金政策制定及内部授权制度，属于专业领域。参与人员要在既定（或假定）的不同经济大环境下，运用专业知识，制定出效率最高、成本最低的各种政策。包括业务单据安排、资金信息体系、运营资金政策、融资政策和策略、投资评估和决策政策、利率汇率风险政策等。本文后面的运营、融资、投资、外汇风险管理等等，都是指本阶段的业务。
三是日常资金管理层面——重在落实政策和严格执行企业内控制度。
如果用“大筹划、小规范”的理念来区分，第二层次属于“筹划”，第三层次属于“规范”落实。跨国公司总部的资金管理，重点在第二层次，该环节承上启下，对决策层，提供专业建议；对于操作层面，提供具体操作指南。当宏观经济形势或公司情况发生重大变化或新情况出现时，政策相应需作出调整和补充。
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[1]电大学习网.免费论文网[EB/OL]. /d/file/p/2024/0424/fontbr二、运营资金管理br />
对于跨国企业，资源分配是运营资金管理的首要部分。“资源分配”解决投哪里、投多少的问题。根据战略位置的重要性设置资金分配的优先级；相同优先级下，根据不同业务所处的不同阶段，分别采用明星、现金牛、问题产业及瘦狗等标签对业务单元进行标识。明星和瘦狗产业的资金，调集到问题产业上，争取问题产业发展为明星。果断清理瘦狗产业，让明星产业支援其他产业发展。
投多少，取决于运营资金结构和业务规模。从分布形态看，该数值=应收账款+存货-应付账款。如没有新的资金来源，需通过业务提升改善运营资金结构，以维持结构平衡下的业务扩张。实质上，就是合理安排应收账款和应付账款的账期以及存货的周转期。
资源分配的手段是预算。用于资源分配的预算周期要顺应产业的发展周期。
三、融资管理
与其讲“融资管理”，倒不如称其为“融资资产和公司信用管理”。企业千差万别，而在企业融资的合作方——金融机构的视野中，企业是被标准化了的指标值。
企业融资，要有明确的目标，包括资金的用途、规模、渠道、结构、期限、品种、成本等。融资管理的目的，就是在企业现行的经营情况下，在维护本公司信用——即保障金融机构利益的基础上，在资本或者资金市场对本公司的资产实现短期或长期变现的活动。
关键词：资金管理融资头寸跨国公司
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