实行资金收支两条线管理
青岛啤酒的飞速发展,对营运资金管理提出了很高的要求。2010年,青岛啤酒的营运资金达33亿元。如何管好用好这笔资金,让它发挥最大效益,这也成为公司管理上的一个难题。青岛啤酒财务公司总会计师孙燮表示:“公司迫切需要财务公司这样一个内部金融机构,搭建内部金融平台,来支持并服务于公司实体经济的发展。”正是在这样的背景下,青岛啤酒财务公司应运而生。2011年7月1日,财务公司一期系统正式上线,这是中国酒类行业 论文检测天使-免费论文检测软件http://www.jiancetianshi.com
第一家财务公司。
财务公司成立后,首先面临的任务就是如何实现资金集中管理。
据孙燮介绍,“青岛啤酒拥有遍及全国各地的50多家生产型子公司和多家营销子公司,形成了一定的资金沉淀和间歇资金。如何将其集中起来并发挥最大效益,这也是财务公司所迫切需要解决的业务难点。”在资金管理模式上,青岛啤酒财务公司倡导资金“集中管理与分散管理相结合”,采取“收支两条线”的资金管理模式,即每个子公司在当地银行开设三个账户,一个是收 入账户,一个是财务公司结算户,另外一个是系统账户。在每天下午4点钟之前,公司每一项销售回款都归集到收入账户上。同时,子公司日常支出通过财务公司结算户,这样一来,公司将近90%的资金都归入到了财务公司的账户中,子公司只保留10%左右的一些零星开支,并对其实施分散管理。子公司资金管理包括重大投融资集中管控,包括融资、投资、委托贷款、担保、分红、保险,以让这些资金发挥更大使用效率。
“资金集中后,收支要实行计划管理、以最少的资金占用来满足公司正常生产经营的资金周转需要,这样才能加快资金周转,提高资金使用效率。”孙燮表示。
财务公司扮演多重角色
资金实现集中管控后,除去维持生产经营周转资金外,青岛啤酒财务公司还用结余的闲置资金开展多种业务。一是用闲置资金开展信贷业务,以调剂资金余缺。孙燮告诉记者,“通过内部融资平台,一些缺钱的子公司能够以非常低的利率从集团内部融资,大大减少了利息支出,降低了财务成本,以最少的资金占用满足公司生产经营的资金需求,减少了公司负债和权益性融资。”除信贷业务外,青岛啤酒财务公司还积极参与金融交易市场,为公司主业的战略发展提供多种金融服务。财务公司参与了票据市场,集中票据的承兑与贴现,以降低票据贴现率;参与同业拆借,调节公司资金头寸,提高公司经济效益。同时,财务公司还逐步开展金融中介和融资、投资业务。根据公司发展状况和需要,承销成员单位的企业债券、为成员单位提供担保、融资顾问、信用鉴证、保险代理;发行财务公司债券,涉足融资租赁以及对金融机构的股权投资和有价证券投资等业务。
此外,青岛啤酒财务公司致力于打造公司资金供应链和金融服务链。围绕公司啤酒主业发展和市场的需求,研究探讨为公司价值链上游(供应商)提供票据服务,提升公司信用为公司增值服务;研究探讨和开展买方信贷业务,延伸金融服务为股份公司价值链下游(经销商)提供信贷金融服务,支持公司啤酒主业发展、扩大啤酒市场规模。
成立短短半年,青岛啤酒财务公司已经构建了覆盖整个集团的内部金融服务体系,形成了资本运作中心、融资服务中心和资金结算中心3个中心。孙燮说,“下一步,青岛啤酒财务公司将进一步实现业务拓展,向同业拆借、财务顾问、咨询代理、保险代理等业务延伸,创造新的利润增长点。”
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