外贸企业运用跨境贸易人民币结算的障碍及对策分析

2010年6月22日，我国扩大跨境贸易人民币结算试点范围，试点企业数量巨幅增加，到2010年底我国20个省市中出口试点企业扩大到67359家。截止到2011年4月末，全国累计办理此类业务10481亿元。但人民币跨境结算业务在飞速增长的同时也面临着不少阻力，以青岛市为例，2010年6月22日青岛成为第二批试点城市，全市2 936家企业获得出口人民币跨境结算资格，但截至2011年7月15日，全市累计办理此类结算业务仅1244笔，且从业务类型来看，进口占比57.14％，呈显著的不对称状态，这说明大部分外贸企业尚未启动人民币跨境贸易结算。
　　一、外贸企业运用人民币跨境贸易结算面临的主要障碍
　　(一)政策不完善，企业难适应
　　为尽快推广人民币跨境贸易结算，人民银行各分行、商业银行分支行等机构通过各种形式的宣传培训活动为政策内容的普及做了较大贡献，但作为一项试点政策，《办法》本身存在的不足阻碍了外贸企业的运用。从《办法》内容来看，我国推行人民币跨境贸易结算试点，未与国外政府达成政策一致协议，只是我国政府的自身行为。这使得能否顺利推行人民币结算依赖于众多条件，且各种条件需要达成一致。如《办法》的第二条规定：允许有条件的企业在自愿的基础上以人民币进行跨境贸易的结算，支持商业银行为企业提供跨境贸易人民币结算服务。表面上说明跨境贸易结算币种的选择完全是企业自愿，但在具体运用过程中，能否成功使用人民币结算除了企业自身的意愿外，还要考虑贸易伙伴和商业银行能否接受这种结算方式、对方国家制度是否许可在其外汇市场进行人民币买卖、是否允许开设人民币账户进行结汇、双边商业银行是否有充足的人民币授信额度等。这些条件只要有一个不具备，就不可能实现人民币进行贸易结算。
　　(二)产品质量低、差异小。企业议价能力低
　　Krugaman(1980)认为在交易差异小，具有强替代性的行业商品时，出口商倾向于与竞争者使用同种货币或选取彼此熟悉的货币来避免汇率引起价格波动。由于长期以来我国外贸企业采用非人民币结算，以及在部分市场我国产品核心竞争力欠缺，致使进出口贸易协商中我国企业很难争取到更优的结算货币。现阶段人民币跨境结算进口业务使用量远远大于出口业务使用量，就证明了我国企业面临这方面的困惑。
　　(三)结算成本高，国外企业难以接受
　　Hartmann(1998)的“货币的网络外部性”理论认为：由于货币交易存在规模效应，而这种规模效应导致人们在国际贸易过程中用的结算货币趋向一致。人民币跨境贸易结算作为一项新生政策，还处于初探阶段，结算规模较小，难以实现规模效应。另外人民币货币兑换交易成本高，贸易伙伴往往拒绝使用人民币结算。同时，从货币能否自由兑换角度看，人民币虽然在经常项目下实现自由兑换，但资本项目下实行管制，这种政策决定了人民币兑换的高成本，而失去成为国际结算货币的机会。
　　(四)制度配套不完善，人民币跨境结算操作难
　　跨境贸易人民币结算能否顺利推广，取决于它能否解决一种货币作为国际结算货币所应具备的“保值”、“增值”两大功能。如果我国相关制度能为跨境结算过程中处于货币头寸盈余状态下的境外投资者提供“保值”方法，能为货币头寸盈余方提供多样化的货币“增值”工具进行选择需求，也就解决了跨境贸易人民币结算推广的困难。但我国长期以来的金融市场发展滞后，导致境外机构和个人投资者手中的人民币保值增值的途径较少。境外企业贸易所获人民币，除用于再次交易支付中国货款外，难以流动，更不可能实现“保值”、“增值”基本功能。另外如一些自身人民币积累不够的境外企业选择人民币结算，必须要通过融资方式获取足额人民币资金，但现阶段我国金融市场发展不完善，人民币输出渠道不畅，难以在国外市场实现人民币的充足供给。
　　(五)初涉成本高，企业本身投入不足
　　在与贸易伙伴长期合作过程中，外贸企业已形成习惯做法，其中包括支付方式、计价货币、清算银行等一系列因素。如果支付货币进行变更，贸易伙伴必须开立新账户，甚至变更合作银行和修改其他一些关键条款。如果人民币与原有结算货币相比，国外贸易伙伴没有明显的获利优势，我国外贸企业必须支付较高合同谈判成本，如无法达成一致甚至失去一部分国外市场，这阻碍了人民币的使用。同时，要较好利用一项新政策，企业涉及负责员工的培训、结算流程的疏通等环节，新的成本支出也阻碍了国际结算中人民币的运用。
　　
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[1]电大学习网.免费论文网[EB/OL]. /d/file/p/2024/0424/fontbr二、外贸企业的应对策略
　　针对来自于政策、环境、出口产品现状等方面的约束，外贸企业要积极应对，创造条件运用好跨境贸易人民币结算的政策：
　　(一)积极运用、早享好处
　　2009年我国出口企业平均利润率1.5％，2010年1.47％，2011年。1～2月，为1.44％，呈逐年下降的趋势，这反映我国外贸环境进一步恶化。出现这种状况一方面是由于2008年金融危机以来，国外市场需求未能完全恢复，另一方面是由于美元、欧元等主要结算货币汇率大幅波动，增加了外贸企业的汇率风险。提高平均利润率依赖的条件十分复杂，但选择有利结算货币能帮助外贸企业降低货币风险，节约交易成本。从2011年三季度人民币与国际贸易主要结算货币的比价来看，6月1日，人民币兑美元、欧元分别是6.4837、9.3456，到9月30日比价变为6.3623、8.6324，(见图1)，三个月内分别升值了1.87％、7.63％，若外贸企业能用人民币取代美元、欧元进行结算，可将利润提高不少。推而广之，人民币跨境结算这一选择将使我国出口企业平均利润率翻一番，若考虑采用人民币结算后外贸企业不需要支付货币兑换成本，利润提高幅度将更高。
　　(二)研读政策，避走弯路
　　作为一项新型政策，企业高管、财务人员、业务人员都应对相关政策、规定及流程等认真研读，充分理解，正确运用。就外部环境而言，企业需要密切关注出台的相关法律法规以及银行能够提供的方案，利用好新政策的优势，获取高额收益。如熟悉人民银行、海关、国税局等机构为人民币跨境结算提供的便利与优惠政策，协助贸易伙伴解决后顾之忧。再如人民币结算不纳入外汇核销管理，享受出口退・(免)税政策，结算中只做外债登记，不纳入外债管理等。外贸企业熟知这些政策和操作办法必将大大提高结算效率。
　　(三)审时度势，区别对待
　　是否能顺利使用人民币进行结算依赖于交易产品国际市场竞争力、贸易伙伴的态度、交易对方金融制度宽松情况等诸多因素。外贸企业在人民币跨境



贸易结算推广中不能一刀切，要从自身实际情况出发，有所偏废。从产品国际市场竞争力看，我国在皮革、织物制成品、机械、运输设备、杂项制品领域具有较强竞争力和议价权(选择参照依据见图2)，外贸企业可以积极在这一领域国际贸易中推行人民币结算。从跨境贸易人民币结算的运行状况来看，我国外贸企业在贸易谈判中，在中国贸易的逆差国推行人民币结算比顺差国要容易得多，外贸企业要避免一刀切的简单处理方案，尽量先说服这类国家采用人民币结算。
　　(四)通盘考虑，调整战略
　　不论从现实状况还是未来预期，人民币均处于升值通道中，各类外贸企业都倾向于使用人民币结算来规避外汇风险的。能否获得本币结算优势关键还在于谈判上能否在其他条件方面做出一些让步。如果外贸企业能加强成本核算、财务管理，并从产品定价、市场营销模式等方面通盘考虑，贸易谈判时可以制定有利于推进人民币结算的贸易战略。中大型企业应充分扩大直接投资规模、收购兼并国外优质资产、利用先进技术等，增强企业在全球市场的竞争实力和定价能力，获取贸易谈判的成功。
　　(五)审慎操作，避免损失
　　由于现阶段跨境贸易人民币结算对资本项目和经常项目区别对待，所以人民银行对人民币跨境流动进行严格的贸易真实性审核，这要求外贸企业从以下几个方面积极配合审慎操作。 论文检测天使-免费论文检测软件http://www.jiancetianshi.com
第一，配合结算银行完成真实性审核。《办法》规定商业银行在未按规定完成贸易单证真实性和一致性审核前，不得为企业办理人民币资金收付，为节约清算时间，外贸企业要提前备足审核凭证。第二，完善账务管理，依照要求建立台账，配合人民银行事后监督。为保证贸易真实性、杜绝偷税骗税行为，人民银行要求外贸企业建立资金流和贸易流一一对应的台账，并且要长期保留台账，以备人民银行随时检查，外贸企业应该严格执行。第三，学习境外金融监管政策，接受境外监管。由于跨境贸易人民币结算试点是我国政府自身行为，人民币在境外的使用规定缺乏操作性，外贸企业一定要认真学习研究贸易对手的金融监管法律、政策，制定合规的操作策略以接受境外金融监管部门的监管。第四，紧密关注国际经济形势，预估主要结算货币走势，趋利避害。人民币作为跨境贸易结算货币可以实现国际贸易本土化，防范外汇风险。但对于大中型外贸企业在长期发展战略中存在汇率走势波动大、货币需求复杂、交易对手国家多、贸易谈判难易不一致等，如果一切跨境贸易均采用人民币结算反而会加大企业在外汇需求时支付额外的成本。