上期的调研话题是资金管理，都说财务人时管钱的，那我们就来看看这些企业的财务管家们是怎么看待自资金管理的。
首先，对于营运资金管理的概念，选择“了解”的比例达到95%。比例之高有点出乎笔者的意料，这也可以理解为随着经济环境的发展变化和企业管理水平的不断演进，营运资金管理日益为企业所重视并开始普及。
对于资金管理的看法上，在“资金管理水平体现在运营的效率上”所有参与者达成了共识；紧随其后的是“现金流决定生”，支持率达到82%；接下来是“资金管理最主要是安全性”，支持率达到65%。
对于营运资金效率的影响因素,按照支持率从高到低，依次是“营运资金的战略地位”、“企业整体管理水平”、“企业在产业链中的地位”、“处行业特征”、“经济形势”。从中可以看出，在财务人心目中，营运资金能不能管好首先要看对这项工作的重视程度。其次，不同行业间的运营指标可能差异很大，我们首先要做的是领先于同业。
对于未来的发展趋势，35%的人选择“资金集中化管理更加明显”，40%的人选择“与业务结合度更高”，25%的人选择“更多依赖IT系统”。
对于资金管理的困难，选择比例最高的是“很难与业务特征和管理流程的匹配”，达到83%，“管理人员相关知识技巧的欠缺”位列第二，达到66%。后者需要公司内部建立学习型的团队氛围，通过内外部的培训和经验交流活动来解决，而前者则需要财务突破财务本位思想，了解业务、融入业务，通过帮助业务提升绩效来获得认同。
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