风能发电企业的资金筹集及资金管理组织机构与作用

【摘要】本文以西昌飓源风电开发有限公司的资金筹集管理为例，介绍了公司资金筹集管理的原则、筹集资金的渠道以及资金管理的组织机构和资金管理的作用，以期为实务工作者提供参考。
【关键词】风能发电企业 资金筹集管理 组织机构

一、公司基本情况
西昌飓源风电开发有限公司成立于2013年5月29日，注册资本金人民币5 000万元，由中国水电建设集团四川电力开发有限公司、中国水电顾问集团成都勘测设计研究院、西昌市国有资产经营管理有限责任公司三家股东单位共同出资组建。各股东单位的股份比例依次为55%、40%、5%。目前，公司实收资本5 000万元，累计到位资本金5 000万元。
西昌风电公司开发项目包括安宁河谷和牦牛山—磨盘山两大风电资源点。安宁河谷风电场总体规划调整为一期洼垴、黄水两个风电场（9.5万KW装机），二期黄联关风电场（20万KW装机），三期佑君风电场（30万KW装机），共计4个风电场，总装机规模约600MW，计划用3至4年时间完成西昌安宁河谷风电项目的投资建设。牦牛山—磨盘山风电资源点已着手启动测风工作，预计装机容量400MW。
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[1]电大学习网.免费论文网[EB/OL]. /d/file/p/2024/0424/fontbr二、公司资金筹集管理br />筹资管理的基本原则是统筹管理、适度负债、规模控制、合理安排，优化资本结构、降低筹资成本、防控筹资风险。
筹资方式包括权益筹资和债务筹资。权益资本筹资是指由所有者投入以及以发行股票方式筹资，债务筹资是指以负债方式借入资金。公司根据项目投资建设、生产及经营活动的实际需要，可以依法筹集资金。
公司通过负债方式筹集的资金，主要包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等。财务部门在筹措短期借款、长期借款等负债资金时，应考虑是否有利于生产经营或项目投资，对资金成本和财务风险应做充分分析。公司资产负债率原则上控制在80%以内。
筹集资金的审批权限和程序：筹资业务，应归口统一管理。公司筹资由财务部门归口统一管理，公司筹资均需按相关规定上报批准。
公司采用增加资本方式筹资，由公司提出增资方案，经公司董事会研究决定，股东会批准后依法办理相关手续，并报经工商行政管理部门办理注册资本变更登记手续。公司采用负债方式筹集资金，董事会批准年度财务预算以内的借款计划，由董事长授权公司总经理决定，并按规定程序办理相关借款手续。年度财务预算以外的借款计划项目，需提交董事会审议批准后，按规定程序办理相关手续。公司应确保筹资方式、手段和资金使用符合国家法律法规以及政策制度的规定，确保公司有足够财务能力偿还到期债务，切实维护公司信用。
此外，财务管理部门需定期对筹资情况进行分析评价，防范筹资风险。
三、资金管理的组织机构与人员
总经理按照公司章程负责组织、领导公司的资金管理工作，行使以下职权：执行国家有关法律法规及财经纪律；依法缴纳国家税收；依据《企业财务通则》和国家有关规定，组织制定公司的资金管理制度，并采取措施保证实施；根据公司的实际情况，按照精简、效能原则，设置资金管理机构和配备主要的财务工作人员；组织制定公司年度投资计划和电力生产计划，审查财务收支预算，安排生产经营活动，监督考核公司经营目标的实现情况；支持财务人员严格执行《会计法》，对会计信息的真实性、完整性负责；接受财政、审计、税务等有关政府主管部门的监督、检查；组织研究公司的重大资金财务决策等。
总会计师具体负责组织、领导公司的财务管理工作，执行《总会计师条例》，行使以下职权：组织贯彻执行国家有关财经法规、方针、政策和制度，保护公司财产的安全与完整；组织领导公司的资金管理与会计核算工作；组织制定和执行资金预算、财务收支计划，拟定资金筹措和使用方案，有效使用资金；主管审批财务收支工作，审核公司财务决算；参与经营决策和项目投资决策，对决策的可行性提出意见；对公司财务机构的设置和财务人员的配备提出方案，组织财务人员的业务培训和考核，支持财务人员依法行使职权；建立健全公司及公司所属单位的财务会计制度，协调公司内部及外部的各种财务关系；接受政府有关部门、社会监督机构的财务监督和检查；行使《总会计师条例》规定的其他职责等。
财务产权部是公司资金管理部门，负责公司资金管理的总体工作。其主要职责包括：编制和执行本公司预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；进行本公司成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司降低消耗、节约费用、提高经济效益；参与本公司的经营决策和投资决策，对决策的可行性提出意见，并承担相应的责任；定期向公司汇报重大经济活动和重大财务事项，定期向公司述职；对本公司财务机构的设置和财务人员的配备和聘任提出方案，组织本公司财务人员的业务培训和考核，支持财务人员依法行使职权；组织本公司的会计核算，保证会计资料的真实、完整、准确；组织做好重大亏损与重大风险的预警工作，发现问题，及时处理并上报。
财务人员必须按照财政部的有关规定参加年度继续教育活动，完成规定的学习任务。公司统一对财务人员进行考核，并根据考核结果进行奖惩。
四、资金管理的作用
资金管理的目标是保护资金安全，提高资金使用效益。公司以现金流量管理为重点，以现代信息技术为手段，加强资金管理体系的建设。建立和完善资金管理信息的收集、分析和反馈制度，通过资金快报、资金管理软件、资金分析会议等方式强化资金管理信息的准确性和及时性，最终实现资金管理信息的实时反映和实时监控。
对风能发电企业而言，风电与水电相比，投资期短；清洁、环境效益好；可再生，永不枯竭；基建周期短；装机规模灵活；短期投资金额大，资金回笼较快。按照国家规划，未来15年，全国风力发电装机容量将达到2 000万至3 000万千瓦。以每千瓦装机容量设备投资7 000元计算，根据《风能世界》杂志的相关数据统计，未来风电设备市场将高达1 400亿元至2 100亿元。2009年我国该行业的利润总额保持高速增长，经过2009年的高速增长，预计2010年、2011年增速会稍有回落，但增长速度也将达到60%以上。随着我国风电装机的国产化和发电的规模化，风电成本可望再降，因此风电将成为越来越多投资者的逐金之地。
【参考文献】
1. 电大学习网.免费论文网[EB/OL]. /d/file/p/2024/0424/br1 论文检测天使-论文免费检测软件[EB/OL]. /d/file/p/2024/0424/shu.html />薛秀清，贾冀南.中小企业资金筹集的现状与对策.财会月刊（理论），2005；9

【作　　者】
李 进

【作者单位】
（中水集团四川电力开发有限公司西昌飓源风电开发有限公司 四川西昌 615000）