从商业银行角度浅析我国中小企业融资难问题

摘要： 中小企业是我国国民经济和社会发展的重要力量，但长期以来，中小企业所获得的金融资源却十分匾乏，特别是通过银行融资难的问题己经成为严重制约我国中小企业进一步发展的最大瓶颈。本文首先分析了中小企业融资难的原因，然后论述了发展中小企业融资业务对我国商业银行的重要意义，最后对商业银行如何发展中小企业业务提出几点建议。
关键词： 商业银行；中小企业；融资

        1  中小企业融资现状
        1.1 中小企业的融资通道过窄  主要是依赖业主投资、内部集资和银行贷款等融资渠道。尽管风险投资、发行股票和债券等融资渠道也被使用，但由于门槛过高，创业投资体制不健全，缺乏完备法律保护体系和政策扶持体系，因此中小企业通过资本市场公开筹集资金比较困难。
        1.2 获得信贷支持少  中小企业因资信等级低、固定资产较少且不具备抵押条件、融资成本高、信贷风险较大等原因，难以得到银行资金支持。再加上基层银行发放贷款的权限相对有限，致使银行发放贷款的积极性普遍不高。并且因为缺乏抵押物，银行一般只会为中小企业提供短期贷款，而一般不会提供长期贷款。
        2  商业银行对中小企业融资支持较少的原因分析
        2.1 企业方面
        2.1.1 经营风险问题  中小企业规模较小，抗风险能力较差，可持续经营能力普遍偏弱，一旦遭遇外部不可预知的风险，往往资金链断裂而难以生存。另外一部分中小企业的利润水平较低甚至根本没有，不具有自我补充流动资金的能力。因此中小企业持续经营的能力普遍较弱，抗风险能力较差。
        2.1.2 信用环境问题  一些中小企业之间互相担保申请贷款，一旦一家公司因经营不善而蒙受损失，则会引发一系列的连锁反应。还有一些中小企业存在逃废银行债务、多头抵债等情况，使其在人民银行征信系统中有不良信用记录。为保障信贷资金的安全，银行不愿冒险为其贷款。
        2.1.3 企业管理问题  大部分中小企业以家族经营、合伙经营等方式发展起来的，没有建立起现代的企业管理制度，内部管理不规范，缺乏健全的财务制度，不能提供准确、完整的财务资料，使银行很难掌握其真实的生产经营和资金运用情况，从而无法对其开展信贷业务。
        2.1.4 贷款担保问题  目前各商业银行普遍推行了抵押担保制度，对抵押物的选择一般仅限于土地、机器、设备、房地产的所有权或使用权。而中小企业普遍固定资产少，土地、房产等抵押物不足，抵押贷款的难度较大。
        2.2 银行方面
        2.2.1 信贷管理制度  现行商业银行信贷业务都是先评级、后授信、在用信，信贷流程较长；且每笔业务审批权限集中，经营效率低，基层行上报业务，上级行审批业务。企业办理一笔贷款，经过复杂、漫长的贷款审批过程，等贷款批下来，已经错过了最佳商机。因此，我国商业银行的信贷制度缺乏灵活，不适应中小企业“短、频、快”的融资特点。
        2.2.2 贷款主责任人制度  我国商业银行普遍实行贷款 论文检测天使-免费论文检测软件http://www.jiancetianshi.com
第一责任人制和贷款责任终身制。该制度着重防范金融风险，强化约束银行的贷款风险，对信贷人员实行了以资产质量为主要指标的考核办法，严格了贷款责任追究制度，加大了处罚力度，因而信贷人员对中小企“急、小、险”的贷款需求慎之又慎，惧怕承担风险。
        2.2.3 经营体系  从商业银行经营管理情况来看，现行的经营管理体系主要着眼于为大企业服务，而未能向中小企业定制相应的服务流程。通常情况下，中小企业贷款数额不高，但发放程序、经营环节缺一不可，由此造成了银行对中小企业贷款的单位管理成本大大高于面向大企业的贷款。在追求利润最大化的原则下，银行当然乐意做大企业的业务，由此产生了事实上的歧视。
        2.2.4 银行产品品种问题  银行为中小企业提供服务的质量不尽理想，服务手段和品种创新滞后。目前，我国商业银行能够在中小企业融资业务中得以推广的贷款种类太少，基本仅保持在有足值易变现房产抵押为担保方式的简单的流动资金贷款，而在信息咨询、信用证、保函、代客理财等服务功能方面与中小企业的实际需求相比也有差距。
        3  发展中小企业融资业务对我国商业银行的作用和意义
        3.1 培养银行新的利润增长点  小企业融资自身的局限性确为客观存在的事实，但同时也应当看到，很多现在的大企业、好企业，都是从小企业开始，一步一步地走过来的。数量众多的中小企业中，必然存在相当比例的极具成长性、盈利能力强的企业。因此，具有发展潜力的中小企业，经过银行的信贷扶持，很有可能迅速发展壮大，成为银行新的利润增长点。
        3.2 履行银行社会责任的要求  在社会主义市场经济体制下，我国的中小企业取得了长足的发展，在经济总量中的份额越来越高，已经成为国民经济发展中最具有活力和生命力的有生力量，在调整国民经济结构、促进市场繁荣、引进和建立市场竞争机制等方面发挥了重要的作用。据统计，全国工商注册登记的中小企业数达1000多万户，占全国注册登记企业总数的99.7％。中小企业实现总产值占全国企业实现总产值的60％，实现销售收入和利税分别占到57％和40％。全国工业每年新增产值中的90％来自中小企业。 
中小企业在增加社会就业、保持社会稳定、扩大对外贸易等方面的作用也十分突出，中小企业提供了城镇就业机会的90％和全国出口总额的60％。特别是经历了2008年全球金融危机，中国的主要经济体增长还存在较大不确定性，中国经济要想真正克服困难，真正实现健康地发展，必须要解决中小企业发展问题。而中小企业当前所面对的最突出问题之一，就是融资困难，帮助中小企业解决困难是银行业履行社会责任的要求，决不能因为部分中小企业的经营状况较差，而对所有的中小企业关上大门。
        3.3 银行健康发展的需要  随着我国外资银行的涌入，资本市场迅速发展，银行之间的竞争日趋激烈，以大企业、大集团作为业务收入主要来源的银行业务经营模式将无以为继，银行必须要开辟新的利润增长点，中小企业信贷业务必将成为银行未来的工作重点，是银行业务持续稳定发展的需要。
　　[8]电大学习网.免费论文网[EB/OL]. /d/file/p/2024/0424/fontbr />       4  我国商业银行发展中小企业融资业务的建议
        4.1 设立中小企业业务专营机构
        4.1.1 建立专营机构的必要性  银行在开拓贷款市场必须要注意成本和风险两个方面，而小企业授信业务与一般传统信贷业务在市场准入条件（包括行业、产品、规模等）、征信标准、信用评级、授信调查内容、审查评估技术、风险管理要求、产品创新等方面存在较大区别，要兼顾这两方面则必须通过机构整合来实现。商业银行只有在组织机构上加以保证，才能开展适应小企业特点、专业性很强的金融服务，使信贷资金真正落实到小企业，实现高效的业务审批流程，保证商业银行的可持续发展。
        4.1.2 专营机构的组织结构框架  在总行层面设立小企业部，负责全行小企业业务的统筹规划和管理，制定并实施独立的信贷计划、独立的财务资源配置、独立的信贷评审系统，制定和推广应用中小企业标准化金融服务方案，为经营机构的中小企业客户营销和管理提供技术指导和支持。分行层面设立或指定机构统一负责辖内中小企业业务的管理，严格按照中小企业业务流程、管理制度、工作机制进行运作，接受总行中小企业部的业务指导和检查监督，推动中小企业业务可持续健康发展。
        4.2 加强中小企业融资业务的考核机制
        4.2.1 核算方面  小企业中心设立专营机构，建立单独的核算体系，实现小企业业务的准确分类、单独分账、专项统计等功能。小企业中心单独提供资产负债表、损益表和税务申报表，争取纳税优惠，并通过管理会计的服务转移定价、成本分摊等方法独立核算成本与收益。
        4.2.2 绩效考核方面  银行按照专门的考核办法对中小企业业务条线人员进行单独绩效考核，并根据考核结果确定业务人员薪酬待遇。其中客户经理收入与小企业客户的综合业务贡献和资产质量挂钩;风险经理收入与业务量、资产质量、贷款综合效益挂钩;授信审查人员收入与资产质量、审贷效率、审贷质量、贷款综合效益挂钩。在不良资产考核上，为中小企业业务设置专用的容忍度指标，在一定的容忍度内对下属各分行机构不予追究责任，以降低客户经理及经营机构对中小企业风险控制的担忧。
        4.2.3 资源配置方面  为提高经营机构开展中小企业业务的积极性，商业银行在各个方面制定了专项政策，并根据业务发展的需要适时进行调整。信贷资源配置方面，单独安排小企业的信贷规模，确保小企业业务合理资金的需要；在风险拨备方面，小企业新增贷款的风险拨备单独分离，全额提取风险准备金，专门用于核销新增小企业不良贷款；在资产工资分配方面，对考核期内发放的中小企业贷款按照增量的比例相应增加营销人员和经办人员的绩效工资。
        4.3 提高中小企业融资业务的工作效率
        4.3.1 优化信贷业务的流程  因为中小企业贷款额相对较小、笔数多、对融资需求时效性要求较高,传统的以大企业为主的银行操作流程不能适应中小企业的融资特点和发展规律。因此，银行必须在传统的审贷流程基础上，缩减不必要的环节和过程，对中小企业可以采用差别化的业务流程，对符合一定金额和业务条件的中小企业可采用评级、授信、用信一并办理的简式快速贷款业务操作模式。
        4.3.2 完善信贷业务的审批机制  由中小企业服务中心对中小企业业务实施独立的审查、审批机制，按照专门制定的中小企业业务授信管理办法、审查审批流程、授权办法等具体制度执行。
        4.4 开发适合中小企业业务的特色产品
        4.4.1 开发特色产品的必要性  面对中小企业贷款金额小、笔数多、贷款成本高、风险较难以控制的信贷特点，商业银行必须根据自身的特点，推出满足中小企业需求和自身管理要求的个性化金融产品，达到既能有效控制风险，又能便于批量推广，提高小企业业务办理效率。
        4.4.2 已开发的中小企业特色产品  招商银行的新产品“点金物流金融”是从中小企业供应链中的库存出发破解中小企业融资难的困境，利用供应链中的库存向中小企业提供融资，是此款新产品的核心，可以有效解决中小企业流动资金不足、货款拖欠严重的问题。
        兴业银行推出的“金芝麻”中小企业金融服务方案，与中小企业现金流、物流紧密结合的特色金融产品，降低了门槛，突出了实用性，包括低成本采购、融资采购、扩大采购、快速回笼、扩大销售、避免坏账、资金临时短缺、创业投资在内的八大金融服务方案，力求一揽子解决长期困扰中小企业的融资难题。
        农行推出小企业多户联保贷款是贷款人对联保小组成员发放的、在借款人不按约偿还贷款本息时，由联保小组成员承担连带保证责任的贷款。该产品有效解决了中小企业抵押、质押物不足，中小企业担保机构不完善等问题。 
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