论对外资银行的法律监管

　　〔摘要〕 外资银行包括合资银行、外资独资银行及外国银行的分行等，各国都从宏观与微观两方面对其加以管制。在宏观监管方面，主要涉及国家对外资银行采取的政策原则和市场准入的法律管制问题；微观监管主要涉及外资银行的活动范围和风险管理问题。

　　〔关键词〕 外资银行；宏观监管，微观监管

　　一、导论

　　“外资银行”有狭义和广义之分。狭义的“外资银行”是指在某一国家或地区设立的具有法人资格的外国资本的银行，我国则把总行设在我国境内的外国资本的银行简称为外资银行〔1〕。广义的“外资银行”则是从东道国的角度，对“外国银行”〔2〕设立在东道国境内的从事银行业务的各种组织形式的通称，包括（但不限于）狭义的外资银行、外国银行分行、合资银行等（本文以下除特别说明外，则指广义的外资银行）。

　　在世界金融自由化和国际化浪潮的推动下，适应我国对外开放的需要，外资银行在我国发展迅速。据统计，自1979年我国批准了 免费论文检测软件http://www.jiancetianshi.com
第一家外国银行日本东京银行在北京开办代表处到1982年南洋商业银行率先获准在深圳设立分行以来，截止1997年底共批准了710家外资金融机构进入中国，其中外国独资银行有5家，外国银行分行有142家，合资银行有7家〔3〕，作为利用外资的一种重要方式，外资银行在中国的发展既满足了大量来华投资的跨国公司对国际银行业务的巨大需求，又带来了大量新型金融工具和金融服务技能，扩大了中国金融市场的交易规模，丰富了交易品种，有助于中国金融业的现代化、国际化。

　　但由于外资银行资金实力雄厚，资产负债比例合理，拥有先进的管理经验和金融技术，其融资网络也遍布世界各地，在与国内银行业的竞争中明显处于优势地位，如果不加强对外资银行的监督管理，势必给正在转变机制中的中国商业银行带来巨大的压力。正鉴于此，结合发达国家和发展中国家金融业对外开放的经验与教训，我国先后颁布了一些法规以加强对外资银行的监管，目前生效的有1994年国务院颁布的《中华人民共和国外资金融机构管理条例》（下称《管理条例》）及其实施细则和1996年12月中国人民银行颁布的《上海浦东外资金融机构经营人民币业务试点暂行管理办法》（下称《管理办法》）及其实施细则。本文通过比较各国不同立法，从宏观和微观两个层面分析我国目前对外资银行的监管现状，讨论其存在的问题，并对完善我国的监管体系提出初步建议。

　　刑法学近3年论文/d/file/p/2024/0424/fontbr />二、对外资银行的宏观监管

　　宏观监管主要涉及国家对设立外资银行采取的政策原则和对外资银行市场准入的法律管制两个问题。

　　（一）对外资银行采取的政策原则

　　各国鉴于自身的经济发展水平、金融市场发达程度以及经济发展战略，对引进外资银行采取不同的政策原则。纵观各国对外资银行的监管政策，大致可以分为保护主义政策、对等互惠政策和国民待遇政策。保护主义政策意在保护本国的金融业免受外来竞争和控制，最极端的做法是完全禁止外资银行进入，如伊拉克、利比亚、坦桑尼亚等国〔4〕。互惠对等原则表现在依据外国对待本国银行的态度有限制地引进外资银行，对其进入形式和业务范围实施某些限制。由于金融业处于国民经济体系的核心地位，对一国的社会、经济影响极大，目前几乎没有一个国家对金融业实行国民待遇，连美英这样的发达国家对外资银行也只采取有限度的国民待遇原则。大多数国家和地区引进外资银行都经历了一个从严格限制到放宽限制的过程，以便使外资银行在本国金融国际化过程中发挥不同的作用。如韩国在1967年～1980年为了引进外资，大规模引入外资银行，在利用的同时加以限制，在严格管制的同时又采取优惠措施，如设立外币置换安排以方便外资银行和减少其汇率风险，同时又限制其额度，并限制外资银行的业务范围。1984年～1990年鉴于国际收支的盈余，资本输出的增加，韩国逐步取消了一些优惠政策并降低一些政策的优惠程度，在市场准入方面强调互惠对等，在业务经营方面向国民待遇过渡。1990年以后，随着韩国金融业向国际化的迈进，对外资银行除在市场准入方面仍考虑互惠原则外，基本上实现了国民待遇原则，全面开放了本国金融市场〔5〕。发达国家的日本和我国台湾省对外资银行的政策变化也大致如此。相反，墨西哥由于脱离本国国情，过早地撤销了外资银行准入法令，允许外国银行完全自由地到国内开业，使之成为1994年墨西哥金融危机的重要原因之一。

　　从我国目前的立法、政策及实践情况看，外资银行业属限制类外商投资产业，其业务活动范围受到比较严格的限制。这种政策原则是适合我国国情的。因为一方面我国对外开放进程发展很快，跨国公司大量来华投资，它们对中长期资金需求越来越大，让跨国银行进入中国有利于满足跨国公司的国际银行业务需要，为跨国公司进入我国创造更好的投资环境，外资银行与中国商业银行开展竞争有利于中国商业银行增强竞争意识，促进中国金融产业国际竞争力的提高。另一方面我国商业银行目前仍未完全商业化，原国有四大商业银行仍承担某些政策性信贷和对国有企业的呆账坏账，同时它们的服务水平与外资银行相差甚远，很难在平等的基础上同外资银行竞争。所以我国才采取此种折衷的政策原则。鉴于我国商业银行的发展现状，在目前及今后较长的时期内我国都会一直采取这种既开放又限制的政策。

　　（二）外资银行的市场准入

　　外资银行的市场准入涉及外国投资者资格、投资总额、注册资本、股权比例、数量限制、投资地区及企业形式等有关设立和登记的问题。

　　1.对外国投资者资格、注册资本、投资总额的要求。这包括对申请银行本身和其母行在注册资本、经营状况、资本充足率、资产总额等方面的要求。为了有效地引进外国金融资本，避免金融风险，许多国家对申请银行及其母行都规定了各种标准。如加拿大将最近5年内经营状况良好、收益较佳作为准入条件之一。韩国政府对外资银行注册资本的要求是甲类基金（银行实收资本）金额不得少于30亿韩元，乙类基金（本币）不得超过甲类基金、银行储蓄和利润留存总额的6倍〔6〕。我国《管理条例》规定外资银行及合资银行的最低注册资本为3亿元人民币等值的自由兑换货币，外国银行分行应当由其总行无偿拨给不少于1亿元人民币等值的自由兑换货币的营运资金。对申请者的资格要求是：设立外资银行的，申请者为金融机构，在中国境内已经成立代表机构2年以上，申请前一年年末总资产不少于100亿美元；设立外国银行分行，申请者在中国境内已设代表机构2年以上，申请前一年年末总资产不少于200亿美元；设立合资银行的，申请者为金融机构，其在中国境内已设代表机构，申请前一年年末总资产不少于100亿美元。设立这三种银行都要求申请者所在国家或地区有完善的金融监管制度。《管理条例》还要求申请者提交申请书、可行性研究报告、银行章程、所在国颁发的营业执照副本、最近3年年报以及其它资料。

　　2.企业形式和股权比例，我国目前允许设立外国独资子银行、合资银行、外国银行分行和外国银行代表处，且对合资银行中外国投资者股份限额未作规定，显然外国银行可占多数股权。但新加坡一般只允许设立外国银行分行和代表处，不允许设立子银行和合资银行。另有些国家对合资银行的外国银行股份规定最高限额，如澳大利亚和加拿大为10%，丹麦为30%，芬兰为20%，日本为5%，冰岛为49%，荷兰和爱尔兰也不允许外国银行占多数股权（即50%以上）〔7〕。

　　与其他国家比较而言，目前我国有关外资银行市场准入的法律规定不够完善。首先，现行法规对外国投资者的国别、投资地区、设立银行数量等问题未作任何规定。美国在引进外资银行时，美联储在审批前均与申请机构所在国金融监管当局取得联系，要求对方明确评估申请机构的整体财务状况和管理水平等，以加强与国外金融监管当局的合作。美联储还考虑在美国设立分支机构注册资本的数量与质量、外资银行对本国金融资源、经济贸易发展以及对本国银行业竞争的影响，本国或当地对外资银行提供金融服务的需求程度，美国与申请设立分支机构的外资银行所属国之间的贸易和金融合作情况等〔8〕，从而控制外资银行的来源国别、设立数量和设立地区，达到充分为美国对外金融、对外贸易联系服务的目的。截止1997年底，在我国投资的142家外资银行分行在上海有39家，深圳23家，广州和北京17家，天津13家，大连10家、厦门10家，其他11个城市才19家〔9〕，从地区分布看大都集中在沿海开放地区，地区分布极不均衡。现行立法也没有像美国那样考虑国家现实需要与经济发展战略。其次，我国未规定外国银行在国内合资的股权限额，这对我国金融业是一个潜在的威胁，一旦我国加入世贸组织，银行业将进一步对外开放，银行同业之间的兼并和收购也会介入中国金融业，由于现在国有商业银行的呆账坏账太多，资本充足率实际不到8%，又未完全实行资本经营，经营效率很低，外资银行可能或多或少地控制我国的金融产业。因此我国必须完善现行法律，加强引进外资银行与我国经济和金融发展水平和战略的协调，具体说就是要在立法和实践中考虑我国对跨国银行提供金融服务的需要程度，对方国家是否对我国银行提供互惠待遇，其所在国与我国贸易、投资、金融关系的密切程度，某一中心城市外资银行的数量是否太多，中西部大开发需要引进大量外资的现实，外资银行的股权比例现状以及对我国金融产业的影响等因素，避免对某一国家跨国银行的过分依赖，以降低其所在国的经济发展状况及对华关系对我国金融业的影响；也要避免某一城市外资银行的过多发展和外国资本占多数股权以减少对国内商业银行的太大冲击，满足中西部地区大开发对外资银行的现实需求，从而搞好长期规划，提高利用外资银行的效率。

　　三、对外资银行的微观监管

　　微观监管问题主要涉及外资银行的业务活动和风险控制等问题，各国通过这两方面的法律规定调整外资银行的具体活动，并防止其经营风险，保护本国客户的权益和维护本国金融体系的安全。

　　（一）业务活动范围问题

　　对外资银行业务活动的限制是各国金融当局对外资银行监管的重点。各国基于保持和巩固本国银行竞争地位、稳定国内金融秩序的考虑，均对外资银行业务活动实行不同形式和程度的限制，以达到既能利用外国金融资本，又能防止外资银行损害本国金融体系的目的。如韩国在1967年～1983年间引进外资银行重在利用外资，发展本国的金融业，所以不允许外资银行在韩国吸收本币存款开展韩元业务，外资银行从事韩元贷款活动，只能通过“外币置换安排”，即外资银行从其母行借入外币资金，出售给韩国银行换取当地货币资金，再转借给韩国企业或在韩经营的外国企业，由韩国银行对外资银行带入的外币资金承担汇率风险，保证一定的利润，并规定了外币置换安排的额度。1984年以后，韩国对外资银行的业务活动限制才逐步放松〔10〕。日本最初只允许外国银行分行经营贷款业务和外汇业务，其中银行贷款业务是外资银行的主要业务，贷款资金在外资银行总资产中的比重，在70年代末达到60%～70%.外资银行经营的日元贷款则以短期为主，并且其贷款要受日本银行“窗口指导”的限制。即贷款增加额的限制。1978年4月以后，外资银行才得到允许可以从一般企业和个人吸收外汇存款。70年代以前，外资银行在资本市场上被禁止参加短期资金市场的交易活动。由于实施上述管理和监管措施，日本在经济高速增长时期得以利用大量外汇贷款支持本国重化工业和钢铁工业等基础产业发展，外资银行贷款的客户80%以上是日本企业，同时也有效地防止了外资银行在日元贷款和短期资本市场上与本国银行的过度竞争〔11〕。

　　按我国《管理条例》的规定，目前在我国的外资银行可部分或全部经营的业务有：外汇存放款，外汇票据贴现，经批准的外汇投资，外汇汇款和担保，进出口的结算，自营和代客买卖外汇，代理外币及外汇票据兑换，代理外币信用卡付款，保管及保管箱业务，资信调查和咨询及其他经批准的本币业务和其他外汇业务。直到1996年12月，中国人民银行才允许美国花旗银行、香港汇丰银行、日本东京三菱银行及兴业银行等9家外资银行在上海浦东地区经营人民币业务即人民币存款，包括三资企业存款、外国人存款及对非外资企业人民币贷款的转存款，经批准外资银行还可以进入融资中心二级网进行人民币拆借业务〔12〕。《管理条例》还规定外资银行从中国境内吸收的存款不得超过其总资产的40%.可见外资银行主要从事外汇存款和与国际贸易有关的国际结算业务，人民币业务受到严格限制，货币市场对外资银行的开放程度极为有限。这是因为我国目前发展外资银行主要目的是引进外资，满足跨国公司来华投资的需要。由于我国商业银行经营机制尚未完成转变，经营效率较低，而外资银行一般有大跨国银行作背景，其金融服务水平相对较高，若放开人民币业务，势必进一步减少国内银行的客户和业务数量，不利于国内银行业的健康发展。在证券市场即资本市场上，到1995年底上海证交所已有30多家海外银行和证券公司获得上交所B股席位，可直接从事B股交易，美国花旗银行和纽约银行已帮助二纺机、氯碱、轮胎B股利用ADR方式在美国上市交易，中国证券市场的核心即A股市场，外资银行尚未进入。在外汇交易市场上，到1995年5月5日为止，中国外汇交易中心的350家会员银行中，外资银行占28%〔13〕，由于未对外资银行开放人民币业务，它们在外汇市场中的地位和作用还比较有限。

　　我国对外资银行业务活动的限制基本符合我国金融业发展和对外开放的现实。但是考虑到全球金融业国际化、自由化的趋势和中国加入世贸组织导致金融服务业的全面开放，这种限制只能是暂时的。如果要加大中国金融业的对外开放程度，促使国内商业银行彻底转制，必须考虑逐步开放货币市场，给予外资银行以人民币经营权。在条件成熟时可放宽对外资银行进入资本市场的限制，除允许外资银行进入中国证券市场进行B股发行分销外，还可以试行组建中外合资基金，让其逐步进入A股市场，并参与到企业产权交易中去，为国有企业建立现代企业制度提供帮助。现行外汇市场上以银行间同业拆放为主体的外汇交易只部分地反映了外汇供求变动情况，我国应考虑改进现行结售汇制，在允许企业保留一定经常项目外汇的前提下，逐步建立企业间用售汇交易的二级外汇市场，以加大市场机制对人民币汇率形成的作用，从而增强人民币汇率在资金跨国流动下的稳定性。

　　（二）对外资银行的风险监管为了防范各类金融风险，引导外资银行健康经营，保护储户的合法权益和国内金融体系的安全，各国在引进外资银行的同时，都注意通过法规建立风险防范机制，如美国根据《巴塞尔协议》规定，资本充足率、流动性比率以及外资银行对某一客户的信用贷款不得超过其自有资本和盈余总额的15%，还要求在联邦级注册的外国银行分行存入当地某一家联储会员银行相当于该分行全部负债5%的一笔保证金（即“资本等值存款制度”）。对于经营风险问题，美联储提出三项建议：改进信息公开的标准，银行必须彻底公开投资风险，使股东、债权人、董事、监事充分了解投资后果；保证银行有独立的高水准风险评估能力、风险分析的专业人员及风险评估系统，建立一套严格的内部控制制度；从事衍生交易较多的银行，应及时充实自有资本，以增强承受其风险的能力〔14〕。韩国《银行法》也规定，外资银行存款准备金比率为5%以下，对当地同一存户存款总额不得超过存款总额的25%，对一家企业信用贷款总额不得超过资本总额的20%，对一家企业提供的担保总额不得超过其自有资金的40%〔15〕。英国要求外国银行如接受英磅存款，应向英格兰银行缴纳0.5%的准备金，德国对居民和非居民的本币和外币4年期以下的存款分别要求9.2%和15%的准备金。另外许多国家还对外资银行外汇缺口头寸、利润汇出、追加税收及聘用当地职员有特别规定。

　　根据《管理条例》，我国对外资银行风险管理的规定有：外国银行分行30%的营运资金，应当以中国人民银行指定的生息资产形式存在；外资银行和合资银行对一个企业及关联企业贷款除经央行特许外，一般不超过实收资本加储备金之和的30%；外资银行、合资银行固定资产不得超过其实收资本和储备金之和的40%；外资银行、合资银行实收资本低于注册资本的，必须每年从税后利润提取25%予以补充，直至实收资本加储备金之和等于注册资本；外资银行也必须提取呆账（坏账）准备金。外资银行还应聘用至少一名中国公民为高层管理人员。同时由中国人民银行规定外资银行的存放款利率及各种手续费，其经营存款业务应向所在地区的央行分支机构缴存存款准备金，并不计付利息；外资银行应向中国人民银行及有关分支机构报送财务报表和有关资料，中国人民及有关分支机构有权检查、稽核外资银行的经营管理和财务状况。

　　我国对外资银行风险监管与金融监管比较完善的国家相比仍有相当差距，如我国未规定外资银行资产流动性比率，未规定外汇担保限额，对外资银行负责人的任职资格也没有详细规定。外资银行的风险状况是同其总行联系在一起的，因此，对外资银行风险的监管离不开国际合作，对此巴塞尔委员会于1992年7月发布了《国际银行集团及其跨境机构监管的最低标准》，规定所有国际银行集团都应由有能力实施监管并表监管的母国当局监管，东道国当局以有关银行或银行集团处于实际拥有监管能力并表监管的母国的有效监管之下为允许它们在其境内设立和维护银行机构的先决条件；跨境设立银行机构应取得东道国监管当局及银行母国监管当局的事先同意，从而确立了以母国为主，母国与东道国合作监管跨国银行的原则〔16〕。而我国《管理条例》根本没有涉及这些内容。为此，我国应当修订现行的《管理条例》，具体规定外资银行的资本负债率、资产流动性比率及担保限额等重要的信贷风险考核指标，也应当加强对外资银行高层管理人员的人事背景和管理业绩的审查，以确保高层管理人员在经营管理过程中诚实可靠地履行职责。此外还应加强与外资银行母行所在国监管当局的合作，根据巴塞尔协议与其母国当局合理地分配对外资银行投资者的监管权限，如美国1991年《加强外国银行监管法》，就规定除非外国银行在其所在国（母国）受到全面的监管，且承诺依美国金融管理机构要求提供有关资料和信息，否则该银行不得在美国境内营业，外国银行在美国的分支机构与美国银行一样适用美国银行法规〔17〕。我国完全应当采纳这一做法，以提高对外资银行的监管效果。

　　四、结论

　　从现行调整外资银行的法规看，我国已初步形成了对外资银行监管的法律体系。但这一体系与金融业发达国家的监管体制相比还显得单薄，因此我国必须充分借鉴外国经验，及时改进法律规定，对外资银行实施有效的监管，促使外资银行稳健发展。另外一个重要的问题是，我国除完善国家对外资银行的监管制度外，还应注意建立行业自律组织和社会监督机制，如建立外资银行行业公会或协会，建立各种规章制度来履行本行业自律管理的职责，从而形成国家监管、行业自律和社会监督机制相配合的外资银行监管体制。

　　注释：

　　〔1〕参见1994年1月25日国务院发布的《中华人民共和国外资金融机构管理条例》第二条 免费论文检测软件http://www.jiancetianshi.com
第一款。

　　〔2〕“外国银行”在美国1978年的《国际银行法》里是指任何在外国法律框架下建立的从事银行业务的公司。而加拿大1980年的银行法则对“外国银行”定义得较为宽泛。

　　〔3〕转引自杨子健《金融开放的助推器》，载《国际贸易》，1998（10）。

　　〔4〕〔13〕赵京霞、俞雄飞：《外资银行的进入与中国金融业的对外开放》，载《管理世界》，1996（5）。

　　〔5〕（韩）徐宪济：《国际去来法》，426～429页，法文社，1997.

　　〔6〕〔7〕〔10〕〔15〕（韩）金汝善：《国际经济法》，315～320、98、365、398页，法文社，1998.

　　〔8〕〔14〕〔17〕SeeHal.S.ScottPhilip.A.Wellons，InternationalFinance：Transactions，PolicyandRegulation2nded.（TheFoundationPress，1955）P429～435、131～137、141.

　　〔12〕参见《上海浦东地区外资金融机构经营人民币业务试点暂行管理办法》。

　　〔16〕SeeCompetdiumofDocumentsProducedbytheBasleCommitteeonBankingSupervision，Volumeone，BasicSupervisionMethods，April1997，P.23～28.