第一章 绪论
1.1 研究背景及研究意义
1.1.1 研究背景
（1）整体行业趋势背景
改革开放以来，随着我国经济的飞速发展，居民的生活水平得到了极大的改善。根据瑞士信贷银行发布的《2019 年全球各国和地区总财富净值报告》，可以看出中国的财富总量在世界各国中占据一定的比例，是财富总量的 17.7%，但是人均财富总量约为 14.1%。根据数据预测，到 2023 年中国居民的财富水平还会不断增加，届时大约有 600 万人拥有百万财富。为了让自己的财务不贬值，能够跑赢通货膨胀，越来越多的人开始选择购买理财产品。商业银行也根据消费者的需求推出了一系列的理财产品，为消费者提供多种购买渠道，深受消费者喜爱。但是，也要看到：个人理财业务的快速发展与风险并存。商业银行的个人理财业务发展迅速，但是违约、客户投诉等现象时有发生，说明商业银行个人理财业务的风险管理存在漏洞，银行如何提高风险管理，成为迫切需求。
（2）我国商业银行个人理财业务情况
根据中国理财官网的公开数据，商业银行自 2005 年以来不断发行理财产品，数量和规模都呈上升趋势。2005 年，我国商业银行发布的理财产品共 598 款，总规模达到 1775 亿元；而 2018 年，我国 523 家商业银行所发布的理财产品种类超过 20 万款，总金额达到 167 亿元。2019 年是我国资管新规发布的过渡时期，各大商业银行的理财产品正在有条不紊地推进，保本型理财产品正在逐渐退出，净值型理财产品的发行量则在不断上升，商业银行个人理财业务风险管理难度加大。
图 1-1 商业银行理财产品发行规模 ....................
1.2 研究内容与研究方法
1.2.1 研究内容
论文以商业银行的个人理财业务风险管理为研究标的，旨在改进以下问题：
第一，识别邮储银行北京分行个人理财业务风险影响因素。既有研究鲜有遵从定量实证研究范式对商业银行个人理财业务的风险因素进行识别分析，为此，将以 COSO①框架为基础，从全面风险管理视角出发，在既有研究成果基础之上，识别邮储银行北京分行个人理财业务风险影响因素。
第二，廓清商业银行个人理财业务风险影响因素之间的作用机理。在识别邮储银行北京分行个人理财业务风险影响因素之后，还要探讨这些影响因素之间的联结机制，探讨不同风险影响因素之间的作用机理。为此，通过设定构念、确定指标、搜集数据、建立模型、实证检验等步骤，探讨变量之间的关系。
第三，以个人理财业务风险影响因素及其内在作用机理为基础提出针对性的政策建议。在识别邮储银行个人理财业务风险影响因素、廓清不同影响因素之内在作用机理的基础之上，提出更具针对性、导向性的风险管理对策，促进邮储银行北京分行个人理财业务风险管理的持续良性发展。
基于此，将研究视角聚焦于个人理财业务风险管理问题，并结合邮储银行北京分行的个人理财业务为案例情景，对其个人理财业务风险管理的现状、问题、原因等方面进行全面分析，提出针对性改进对策。研究内容如下：
第一，基于对风险管理的相关研究，理清个人理财业务风险管理影响因素。对风险管理的定义、要素、原理与主要方法等进行概述，并对个人理财业务的风险特点、分类等进行分析，并识别个人理财业务风险管理影响因素，奠定理论框架。
第二，建立模型探讨个人理财业务风险管理影响因素的联结机制。通过收取数据、建立模型、验证分析等探讨各个风险管理因素之间的关系，并理清个人理财业务风险管理影响路径机制。
第三，梳理邮储银行北京分行个人理财业务的风险管理现状、问题、影响因素等。借助问卷调研方式，对邮储银行北京分行个人理财业务风险管理的现状、问题及影响因素等梳理清楚，进而为接下来制定相对应的改进对策提供基础。
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第二章 商业银行个人理财业务风险管理相关理论
2.1 商业银行个人理财业务风险管理理论基础
2.1.1 全面风险管理理论
（1）风险、风险管理与全面风险管理
不同学者从不同视角对风险的定义进行概述，虽然大家的视角不同，但是有关的风险的定义还是有相同之处的。总体来看，有关风险的定义有以下三种观点：
第一，风险代表事物的发展及其结果具有不确定性，Williams 则指出风险是关于未来事物发展结果的不确定性。既然未来事件发生的结果不确定，那么风险管理具有一定的不确定性。通过方差分析进而在一定程度上保证结果的可控[2]。证券投资领域的学者引入计量分析的方式，通过不同证券投资组合方案的方差、收益率变化等对其风险进行测量[3]。
第二，未来事物发展有可能带来损失，但是这种损失如果是不确定的，那么也有可能带来风险。比如 Rosenb 认为风险与事物可能带来的损失相关，但是造成损失的因素是多元化、不确定的，甚至是难以计量的，进而导致事物的不确定性效用亦不同[4]。
第三，风险表示事物未来的损害程度。银行可以通过逾期损失带来的偏差控制风险，对于金融企业而言，可以用预期损失的不利偏差来界定其风险程度[5] ，如果采取措施之后所带来的实际损失大于预期的损失，那么对银行来说风险是比较大的。
综上所述，可以将风险界定为未来结果的不确定性以及未来可能发生的损失的不确定性。从根本上来讲，经济活动如果实际产生的结果与预期的结果有差异就会形成风险，这种风险会对活动主体产生不同程度的影响，因而如何尽最大程度测量这种不确定性并弥补这种不确定性所带来的负面影响，即为企业主体要考虑的事情。
图 2-1 风险管理流程 ........................
2.2 国内外商业银行个人理财业务风险管理发展现状
2.2.1 国内发展现状
随着个人理财业务的发展，国内在个人理财业务发展方面主要体现在两个方面：其一是以商业银行为代表的个人理财业务发展，包括中国银行、农业银行、建设银行、交通银行等；其二是以 P2P 为代表的互联网金融模式的个人理财业务。以下将对这两个方面的个人理财业务风险管理情况进行概述。
（1）主要国有商业银行个人理财业务风险管理情况
银保监会作为银行业的主要监管机构，会定期对商业银行的个人理财业务风险管理情况进行监管、检查。2015 年-2019 年中国银行保险业行政处罚统计如表2-1 所示，并将邮储银行与其对标银行，比如工商银行、中国银行、交通银行、建设银行等进行汇总分析。
（2）互联网金融平台个人理财业务风险管理情况
P2P 也就是个人对个人的金融业务，可称之为 P2P 金融又叫 P2P 借贷。借助P2P 平台开展个人理财业务主要有以下风险：第一，虚假平台风险。平台本身是虚假的，或者说平台本身就是为了进行非法集资、诈骗而设立的，项目实际不存在。第二，虚假标的风险。虽然存在平台，但是项目并不存在。因为虚假运营等问题导致存在虚假项目。第三，平台运营失败风险。虽然有平台有项目，但是因为平台管理存在问题，导致项目没法实现。
2.2.2 国外发展现状
国外商业银行个人理财业务已历经多年发展，并积累了较好的风险管理实践经验。近年来，随着我国经济的发展，技术条件成熟，整体环境向好等，我国的商业银行个人理财业务取得了飞速发展。但是，横向对比，我国商业银行的个人理财业务风险管理依然存在较多问题。国外商业银行个人理财业务风险管理的发展也经历了盲目竞争、风险增多等问题，但随着产品创新，商业银行自身抵御风险的能力也在不断提高。
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第三章 邮储银行北京分行个人理财业务风险管理现状及问题..... 19
3.1 邮储银行北京分行基本情况.................................... 19
3.1.1 基本情况.............................................. 19
3.1.2 业务情况................................................ 19
第四章 邮储银行北京分行个人理财业务风险管理改进方案设计. 30
4.1 个人理财业务风险管理改进的目标.............................. 30
4.1.1 总体目标...................................... 30
4.1.2 具体工作目标..................................... 31
第五章 邮储银行北京分行个人理财业务风险管理改进实施与保障...........51
5.1 个人理财业务风险管理改进方案评价................................... 51
5.1.1 风险因素识别方面....................................... 51
5.1.2 风险管理体系方面..................................... 51
第五章 邮储银行北京分行个人理财业务风险管理改进实施与保障
5.1 个人理财业务风险管理改进方案评价
邮储银行北京分行个人理财业务风险管理改进前后对分析，存在以下差异：
5.1.1 风险因素识别方面
通过分析，理清了影响邮储银行北京分行个人理财业务的风险影响因素，并借助相关分析方法、中介分析方法，对这些因素之间的关系机制进行了探讨。其中，有效的市场监管对个人理财业务风险理念形成具有正向影响作用，且各类风险对风险理念的形成具有正向影响作用；另外，有效的市场监管在风险管控中起到主效应影响作用，操作风险控制、财务风险控制、市场风险控制在风险理念的形成中起到中介作用。
5.1.2 风险管理体系方面
改进之后的风险管理体系较为完善、健全，形成了较为完整的内控系统，管理架构也较为规范。从风险因素识别、风险预警、风险应对等方面，都进行了探讨，以期能够使之适应邮储银行北京分行的现阶段情况，并能根据经营条件的变化改变自身的财务风险管理水平。
5.1.3 监管部门要求方面
新方案的实施，对邮储银行北京分行个人理财业务发展的整体提供了制度指引，规范了各个业务形态的操作流程。通过强化不同业务部门之间的协同和联动，使得前中后台能够有效承接宏观监管的各项要求，并最终提高全员的合规、自律意识。
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第六章 结论与展望
近年来，商业银行的个人理财业务实现了快速发展，但是业务快速发展的同时也不可避免的带来了一些风险，诸如客户投诉、虚假交易等现象时有发生，也倒逼商业银行要改进个人理财业务，控制好风险。因此，明确商业银行个人理财业务在哪一些领域经常发生风险，制定风险识别、风险防范、风险应对举措，便成为亟待解决的问题。将研究视角聚焦商业银行的个人理财业务风险管理问题，并以邮储银行北京分行为例，对其个人理财业务风险管理的现状以及存在的问题等进行了深入分析，并据此提出了相应的改进对策。
主要结论：
第一，梳理了商业银行个人理财业务风险影响因素。在对既有研究进行综述基础之上，结合 COSO 内部控制理论以及 COSO-ERM 全面风险管理理论思路，并对银保监会监管机构的个人理财业务风险管理规范性文件基础之上，识别确定邮储银行个人理财业务风险管理影响因素。其中，外部因素主要指的是金融市场监管因素，内部因素指的是商业银行内部经营的一些风险问题。
第二，理清了商业银行个人理财业务风险影响因素之间的联结机制。通过研究发现金融市场监管因素、操作风险因素、财务风险因素以及市场风险因素与个人理财业务风险理念形成正相关，操作风险、财务风险以及市场风险在金融市场监管与风险理念形成中起到中介作用。
（1）金融市场监管与风险控制主效应。商业银行开展的个人理财业务发展非常快，国内外都从立法、设立监管机构、出台规章制度等方面对商业银行的个人理财业务予以规范。近年来，随着我国监管机构的持续作为，先后出台相关政策，加大监管力度等，已经使得我国商业银行的个人理财业务风险程度大大降低。比如，有效的监管体系可以分散金融市场的市场风险、技术风险、财务风险等，并利于商业银行风险理念的提升。由此可见，商业银行个人理财业务的稳定发展，离不开完善的政策监管以及严格的政策执行。
（2）操作风险、财务风险以及市场风险的中介效应。诸多学者已经指出声誉风险对商业银行的重要性，并指出合理控制市场风险、操作风险等益于降低其声誉风险。从实践情况来看，除了底层架构、外部监管之外，商业银行自身的内控体系建设会大大降低其风险程度，进而降低其可能的损失。
参考文献（略）
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