五、简答题：(每小题10分，共30分)
简述政府对商业银行监管的目标和原则：目标：维护银行业的安全与稳定；保护存款人、投资者和其他社会公众的利益；促进银行业公平单键，提高银行业效率；原则：依法；合理；适度；高效监管原则；
简述我国商业银行设立分支机构的条件：设置在交通比较便利的中心城市; 设置的地点必须拥有较多的人口；必须选择经济比较发达的地区；必须考虑所选地区的经济发展前景。
简述我国商业银行不良资产产生的主要原因：社会融资结构的影响;宏观经济体制的影响;政策性贷款的影响;社会信用环境的影响;商业银行经营管理的问题。
简述商业银行负债的来源渠道：存款负债来源：企业生产服务过程中暂闲置的资金；居民消费节余和待用资金；派生存款；其他存款来源；借入负债来源：发行金融债券；发行大额存单；同业拆借；向中央银行借款；在国际货币市场筹措资金。
简述结算业务的经营原则：恪守信用、履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；银行不垫款
如何防范和化解网上银行面临的风险：风险管理过程包括风险的评估、风险暴露的控制、风险的监控三个步骤。
风险暴露的控制：安全策略和措施；内部交流与员工培训；信息披露和客户培训；应急计划
负债管理的风险：负债管理给银行带来了新的管理思想和方式，在一定程度上增加了银行的收益，扩大了银行的资产规模。风险表现在2个方面：如果资金缺口没能及时补上，其在市场经济中的结果可能就是破产或被关闭；市场对银行的信心容易崩溃
巴塞尔协议的目的是什么？主要内容是哪些？通过订立资本和风险资产的比例确立最低资产比例的方法，达到加强国际银行体系的健康和稳定发展，以利于各国商业银行在平等的基础上进行竞争。内容：资本的构成；风险加权的计算；标准比率的目标；过渡期的实施安排
商业银行面临的风险：主要有信用、国家、市场、利率、流动性、操作、法律、声誉等8类风险。
银行对信用风险的管理包括哪些内容：①信用风险评级②建立风险管理信息系统③谨填的信贷决策④信贷检查⑤设立信用限额⑥资产组合管理
简述商业银行现行财务分析的局限性：财务报表信息质量；进行比率分析；财务分析人员素质；财务分析指标体系
简述《中华人民共和国商业银行法》所规定的法律责任：民事、刑事、行政法律责任
什么是贷款五级分类？商业银行实行贷款五级分类的意义是什么？
(1)贷款五级分类，又称为贷款风险分类，是指商业银行按借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑、损失五类的一种管理方法。
正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管目前借款人有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一些损失。
可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失：在采取了所有可能的措施或者一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回较少的部分。(6分）
(2)贷款五级分类方法建立在动态监测的基础上，通过对借款人的现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度，对银行的信贷管理人员素质和信贷管理水平都有较高的要求，有助于商业银行及时发现贷款发放后出现的问题，能准确的识别贷款的内在风险，有效的跟踪贷款质量，便于银行及时采取措施，从而提高信贷资产质量。
不良资产产生的主要原因：社会融资结构的影响；宏观经济体制的影响；政策性影响；社会信用环境；商业银行本身的原因
政府监管的内容：预防性；保护性监管 我国的商业银行实行一级法人体制 分级授权：统一法人管理体制下，总行、一级分行、二级分行逐级向下授权和转授权
解决商业银行不良贷款的主要方法
1.强化呆账准备金制度，注销坏账，优化资产；2.分离不良资产，交由专门机构处理；3.培育资产重组的中介机构和中介专家；4. 充分览胜金融市场尤其是证券市场将行资产打折出售或部分证券化，收缩不良资产规模；5.债权全部或部分转股权；6直接的资本注入；7破产清算；8.利用信贷资产衍生产品降低风险
商业银行进入资本市场，能够利用资本市场进行直接豆浆，扩大商业银行的资本金，使银行具有更大的实力和利润空间来处理其不良资产的问题。
商业银行负债业务的作用：负债业务为商业银行提供了重要的资金来源；一定规模的负债是商业银行生存了基础；负债业务的规模和结构制约着商业银行资产业务的规模和结构；负债业务为商业银行的流动性管理提供了资产业务以外的基本操作手段；负债开展有利于银行同客户建立稳定的业务联系，为银行提供更多的信息来源。
影响银行存款变动的因素主要有哪几种? *1001
答:影响银行存款的主要因素可分为内部和外部两大类:
(1)影响银行存款的外部因素:①经济发展水平和经济周期②银行同业的竞争中央银行的货币政策④金融法规⑤人们的储蓄习惯和收人、支出预期。
(2)影响银行存款的内部因素:①存款计划与实施②存款利率③银行服务④银行的实力和信誉⑤银行的社会联系
什么是商业银行的表外业务？有哪些主要的种类？作用*0607
表外业务是商业银行所从事的，按照通行的会计准则不计人资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的活动。主要有贷款承诺、担保、金融衍生工具交易和投资银行业务。
表外业务的作用： 1)为客户提供多元化的金融服务 (2）有效地防范和转移风险。3）增加资金的流动性 4）创造信用，增加资金的来源渠道。
网上银行业务风险主要包括操作、市场信誉，法律、信用、流动性风险、市场风险等八类。
负债管理是指银行通过在金融市场寻找资金来源的方法
商业银行采用的资产负债比例的指标主要有五大类：
①反映资产与负债关系的比例②反映资产结构的比例③反映资产质量的比率④反映负债结构的比例⑤反映盈利性的比例
影响银行存款变动的内部因素主要有:存款计划与实施;存款利率;服务水平;实力和信誉；社会关系
负债管理的优缺点：
负债管理给商业银行带来了新的管理思想和管理方式，在一定程度上增加了银行的收益，扩大了银行资产规模。但 是负债管理也会给商业银行带来很大风险，这种风险主要体现在两个方面:一是如果资金缺口不能及时补上，可能导致银行破产;二是负债管理可能导致市场对银行的信心崩溃。
对整个银行体系来说，如果每家银行都采用积极的负债管理战略，容易出现资金链的断裂，导致全面的经济金融危机。
简述票据行为：票据行为是指能产生债权债务关系的要式法律行为，主要包括以下五种行为:出票;背书;承兑;付款;拒付。
制定和实施资本充足率的作用主要体现在以下几方面:商业银行开展正常经营活动的需要;商业银行自我约束的需要;国际交往的需要;金融监管和公平竞争的需要;防范和化解金融风险的需要。
商业银行进行分支机构选址时应该考虑哪些问题：
主要考虑两方面的问题:一是经济因素。经济因素主要是针对银行位置所处的大致范围进行分析，一般考虑下述四个方面的特征:(1)人口特征。(2)商业机构。(3)工业结构。(4)银行业结构。二是地理因素。在选定大致区域的基础上，银行应该考察下列变量以最终确定地理位置:(1)出入方便 (2)可见性 (3)同业银行的位置 (4)地产成本
简述商业银行组织机构的设置原则①精干合理原则②分工协调原则③幅度层次原则④效率效益原则
金融资产管理公司在不良资产处置中，除债转股这一特殊手段和传统的催收、诉讼、拍卖、破产清算等手段外，还有一些主要的处置方式。试列举其中的五种方式：①债务重组。②债权转让。③债权置换。④资产分包。⑤资产证券化。⑥行业重组与跨行业重组。
简述商业银行负债业务经营管理的目标：①努力增加负债总量，保持并提高负债的稳定性。②调整优化负债结构。负债管理除了增加负债总量以保持并增加负债的稳定性外，还必须兼顾结构上的合理性。
简述商业银行资本项目的构成：
商业银行的资本金由核心资本(一级资本)和附属资本(二级资本)组成。其中:核心资本包括:永久性股本金和公开储备。在会计账户上反映为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。核心资本是最高形式的资本，是持久性的所有者权益。附属资本包括:未公开储备、资产重估储备、一般储备金或者一般呆帐准备金、混合型债务(债务或者股票)资本工具和长期次级债务。
简述政府对商业银行监管的目标和主要内容：
政府对商业银行监管的目标是多层次的，主要包括以下三个方面:一是维护银行业的安全与稳定;二是保护存款人、投资者和其他社会公众的利益;三是促进银行业公平竞争，提高银行业的效率。
主要内容:一类是预防性监管;另一类是保护性监管。其中，预防性监管，包括下列五个方面:市场准人监管;资本充足性监管;资产流动性监管;贷款集中性监管;对其他业务活动的监管。保护性监管，包括两方面:中央银行最后贷款人制度和存款保险制度。
简述商业银行面临的风险和风险管理的程序：
按照国际清算银行的划分，商业银行面临的风险主要有信用风险、国家风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风险等8类风险。一般来说，包括如下的几个步骤:(1)识别银行的风险性质;(2)准确衡量、分析风险;(3)选择恰当的风险管理策略和技术;(4 )对风险管理的情况进行评估。
制定和实施资本充足率的意义是什么：
答:(1)资本充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能力的高低。 (2)一家好的银行不仅要谋求自身的发展，更要有充分的自我约束，而资本充足率正是这种约束，即一定规模的资本金只能经营一定规模的业务量。
(3)我国的商业银行承担着大量与国际贸易、国际资本流动有关的业务活动，与国际上的金融机构往来频繁。 (4)随着商业银行数量的增加，金融监管机构需要使用统一的监管尺度，这既有利于公平竞争，又有利于加强监管。 (5)资本充足率是衡量商业银行经营稳健和潜在风险的重要指标，资本充足率的高低反映了商业银行抵御风险的能力，决定了商业银行的最终清偿能力，也是一家银行实力的反映。
商业银行资产负债表有哪几部分组成?其主要内容是什么：
答:(1)资产负债表由表头、表体、脚注和附注三部分组成。表体部分是最主要的信息载体，列示了资产负债表的具体内容。
(2 资产负债表的项目由资产类、负债类和所有者权益类三大类构成，也称为资产负债表的三大要素。其中每一个要素又可分为若干项目。国家统一会计规定将资产分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产、递延资产和其他资产六个项目;负债类分为短期负债和长期负债两大类;所有者权益分为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润四类。其中，资产和负债各个项目又有若干子项目。
影响商业银行存款变动的外部因素有哪些：(1)经济发展水平和经济周期;（2）银行同业竞争;(3）中央银行的货币政策 (4）金融法律法规 (5）人们的储蓄习惯和收支预期。
简述网上银行与传统银行的区别： (1)网上银行是虚拟化的金融服务机构；(2)网上银行业务突破了时空限制(3)网上银行盈利上更具有优势;(4)网上银行的出现加剧了银行业竞争 (5）网上银行更注重以人为本。
简述利率风险主要表现及产生的根源：利率风险主要表现形式有：(1)重新定价风险〔2）收人曲线风险 (3)基本点风险 (4)选择权风险。来源于银行的资产与负债在期限、结构方面的不对称，以及没有预料到的利率变动。
商业银行为什么要积极开展中间业务：中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，但能够形成银行非利息收人的业务，是商业银行的基本业务之一。
积极开展中间业务是商业银行业务发展的必然要求，对商业银行的发展有极为重要的意义：
(1)能够进一步扩大商业银行的信用中介职能，扩大信贷规模 (2)能够分散商业银行的经营风险，增强抗风险能力 (3)能够扩大商业银行的利润来源(4）能够增强商业银行的竞争力．
网上银行迅速发展可能会面临哪些风险：基于互联网技术和信息技术导致的系统风险包括网络故障风险，黑客攻击风险,技术更新快，系统设备投资风险。基于虚拟金融服务品种形成的业务风险包括操作风险、市场信誉风险、法律风险、信用风险、流动性风险、利率风险、市场风险。
介绍几种商业银行适用的风险管理策略：(1）回避风险 (2）分散风险 (3）转移风险 (4）自担风险。
介绍几种商业银行常用的贷款定价方法：(1)成本相加贷款定价法 (2）价格领导贷款定价模型 (3）低于基准利率的贷款定价模型 (4）最高利率的贷款定价模型(5）成本—收益贷款定价模型
简述利率风险的表现：(1)重新定价风险(2）收人曲线风险。 (3）基本点风险． (4）选择权风险。
商业性评估方法主要从哪些方面来研究商业银行的经营情况：1)经营环境2)所有制及经营权3)管理水平 4）营运价值 5）盈利能力6）风险程度的风险管理7)经济制度和资本
利率敏感性缺口管理的内容是什么：
利率敏感性分析通过资产与负债的利率、数量和组合的变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对银行利息差和收益率的影响在此基础上采取相应的缺口管理
利率敏感性缺口等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的货币差额。商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，从而实现利润最大化：如果预测利率上升，可采用正缺口战略如果预测利率下降，可采用负缺口战略；如果预测利率不变，可采用零缺口战略。
商业银行如何实施有效的存款负债管理：
(1)经营管理总体规划。合理确定长短期存款增长目标，设置存款种类，确定存款利率,科学配置资源
(2)储蓄存款的管理。应认真贯彻“存款自愿，取款自由，存款有息．为储户保密”的储蓄原则。
(3）企业存款的管理。企业存款的主要特点是流量大，存取频繁，对开户银行一般有借款要求。
简述表外业务的各类及作用：
指商业银行所从事的，按照通行的会计准则不计入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的活动。
狭义的表外业务按照性质可以分为：①贷款承诺 ②担保 ③金融衍生工具 ④投资银行业务
表外业务的主要作用有：①为客户提供多元化的金融服争②有效地防范和转移风险③增加资金的流动性④创造信用，增加资金的来源渠道
我国商业银行资产负债比例管理中的监控性指标包括哪些：①资本充足率指标②贷款质量指标③单个贷款比例指标④备付金比例指标⑤拆借资金比例指标⑥境外资金运用比例指标⑦国际商业借款指标⑧存贷款比例指标⑨中长期贷款比例指标⑩资产流动性比例指标
简述财务会计核算的原则会计核算的一般原则分为三大类：(1)有关总体性要求原则 包括客观性原则和重要性原则(2)有关质量要求原则包括有用性原则、可比性原则、一贯性原则、及时性原则和清晰性原则(3)有关确认计量要求的原则 包括划分收益性支出与资本性支出原则、配比原则、权责发生制原则、历史成本原则和谨慎原则。
简述商业银行资产负债综合管理理论：
资产负债综合管理理论的核心思想包括：
①偿还期对称原理，即银行资产与负债的偿还期应在一定的程度上保持对称关系。
②目标替代原理，即银行经营三性原则中存在一种共同的东西—效用，它们的效用之和就是银行的总效用。因此，可以对这三个目标进行比较和相加，也可使它们互相替代。
③分散化原理，即银行资产要在种类和客户两个方面分散，避免信用风险，减少坏账损失。
④结构对称原理，即动态的资产结构和负债结构的相互对称与统一平衡。
商业银行负债业务作用体现在哪些方面：①负债业务为商业银行提供了重要的资金来源。②一定规模的负债是商业银行生存的基础。③负债业务的规模和结构制约着商业银行资产业务的规模和结构。④负债业务为商业银行的流动性管理提供了资产业务以外的基本操作手段。⑤负债业务的开展有利于银行与客户建立稳定的业务联系，为银行提供更多的信息来源。
简述网上银行产生的原因：①计算机网络技术和互联网的飞速发展是网上银行产生和发展的技术基础。②互联网安全保密技术逐步完善，为网上银行发展提供了安全保障。③电子商务的发展创造了网上银行广阔的市场前景。④服务成本的降低以及经济全球化、金融国际化背景下银行业沉重的竞争压力是网上银行产生并得以发展的根本原因。
简述银行对信用风险的管理包括哪些方面：①信用风险评级。②建立风险管理信息系统。③谨慎的信贷决策。④信贷检查。⑤设立信用限额．⑥资产组合管理。
简述商业银行常用的贷款定价方法及其内容：
(1)成本相加贷款定价法，是从商业银行经营成本的角度来衡量贷款的利率水平，是最简单的贷款定价法。贷款利率二筹集发放可贷资金的边际成本＋经营成本＋风险补偿＋预计利润水平。(2)价格领导贷款定价法，是以某种价格（利率）为主导，来决定最终的贷款利率的。贷款利率＝市场优惠利率＋违约风险补偿＋期限风险补偿。(3）低于基准利率的贷款定价法，随着商业银行间竞争的加剧，银行发放贷款时，采用低于基准利率的贷款利率。贷款利率＝货币市场借贷利率＋风险补偿＋预期利润水平。(4)最高利率的贷款定价方法，这种贷款定价方法不管现在和未来的市场利率是多少，借款人与商业银行在借款合同上明确写明借款人从该银行获取贷款所付的最高利率，也就是规定一个利率上限。(5)成本一收益贷款定价方法，商业银行分三个步骤来计算银行如何对贷款收取足够的利息，以弥补银行所承担的成本和风险：首先，估算在多种利率和费用水平下，商业银行从客户那里获得的所有收人；其次，估算商业银行必须对借款人交付的可贷资金净额；再次，用估算的贷款收人除以借款人实际使用的可贷放资金净额，估算出贷款的税前收益。
商业银行的业绩评估主要包括哪几方面。试述狭义表外业务的定义、种类及其作用有哪些：商业银行的业绩评估七方面1)经营环境2）所有制及经营权3)管理水平4)营运价值盈利能力5)风险程度与风险管理，(7)经济资本
什么是商业银行的流动性风险？如何对商业银行进行流动性风险管理：
(1)流动性风险是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资。当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平。
(2)流动性风险的管理：
①保证资产的流动性是通过准备金的形式实现的。
一级准备，又称一线储备或现金准备，包括商业银行库存现金、在中央银行存款以及同业存款等。二级储备，又可称为二线准备金，主要包括短期国债、商业票据、银行承兑票据及同业短期拆借等；这些资产的特点是能够迅速的在市场上出售进行贴现，或者能够立即收回，因而流动性很强。
②保持负债的流动性，则是通过下列创造主动负债的方法进行的，如从同业拆人资金、向中央银行借款、发行大额可转让存单、从国际金融市场借人资金等。
银行在市场营销的活动中，如何对市场进行细分：
在银行业中，主要的细分方案有：地理市场细分、人口统计细分、消费心理细分、市场容量细分及利益细分。
(1)地理市场细分，是指根据地理单位来细分市场。银行可能根据在不同的地区销售不同的产品，开发出有地方特色的银行产品。
(2)人口统计细分，是指以人口的特征划分市场，如年龄、性别、职业以及生命周期所处的阶段。
(3)消费心理细分，是指按照人们的生活方式、社会阶层或性格特征等来划分市场。
(4)市场容量细分，是指营销者将其产品用户划分为大中小三类客户，对待不同规模的客户，银行组织不同的销售队伍进行不同的销售促进。
(5)利益细分，是指按照不同群体寻求与产品有关利益的不同来划分市场。
六、论述题：（共15分）
试业商业银行面临的风险和风险管理的一般程序：
商业银行面临的风险是指银行可能出现损失的一种可能性，主要包括信用风险、国家风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风险等八类。
风险管理的一般程序包括:
第一、识别风险的性质。准确判断银行面临的主要风险种类。
第二、准确衡量和分析风险。一是估计风险发生的概率;二是估计风险可能造成的损失。
第三、选 择恰当的风险管理策略。这些策略主要有回避风险、分散风险、转移风险、自担风险等。
第四、对风险管理情况进行评估。对所确定的风险进行定期反省和评估，以确保对风险进行动态管理。
试述商业银行负债业务的作用：
1.商业银行负债业务的作用主要体现在以下几个方面:
①负债业务为商业银行提供了重要的资金来源。商业银行作为社会的信用中介，首先是“借者的集中”，然后才是“贷者的集中”，因而负债业务是商业银行最主要最基本的业务。②一定规模的负债是商业银行生存的基础。商业银行的负债总额需要达到一个适度的规模，即经济负债规模。低于这一规模或者高于这一规模，都可能产生经营上的困难和风险。③负债业务的规模和结构制约着商业银行资产业务的规模和结构，从而限制了商业银行的盈利水平并影响其风险结构。负债规模的大小是商业银行经营实力的重要标志，关系到自身的生死存亡。同时，信贷资金的运动规律决定了商业银行的负债和资产之间在期限、利率、风险等方面有着内在的联系，负债结构在很大程度上制约着资产结构，影响着盈利水平和风险状况。④负债业务为商业银行的流动性管理提供了资产业务以外的基本操作手段。保持资产的流动性是商业银行经营管理的原则之一，利用主动型负债业务解决流动性需要，商业银行则可以处于主动的地位，在满足流动性的同时兼顾了盈利性，使商业银行的流动性管理更加灵活机动。⑤负债业务的开展有利于银行同客户建立稳定的业务联系，为银行提供更多的信息来源。银行通过吸收社会存款等各项负债业务以及相关的结算业务，可以及时掌握各类存款人的资金状况和经营情况，为进一步吸收存款、开展贷款等资产业务、评价风险状况等提供必要的信息，有利于银行进行业务决策。
试述国有独资商业银行的资本充足现状和提高资本充足率的措施：
现状:1.国有独资商业银行的核心资本基本上达到了4%的要求，资本充足率尚未达到8%的要求。目前，我国的国有独资商业银行有中国工商银行、中国建设银行、中国银行和中国农业银行四家，它们是我国商业银行体系中的主体，其资本金全部由财政拨给，资本充足率平均为5%左右。从核心资本来看，国有独资商业银行基本上达到了4%的要求;但从全部资本来看，尚未达到8%的要求。
2.补充资本金的渠道单一，机制不健全。国有独资商业银行的资本金全部由国家财政进行补充，银行自我积累能力差，资本金增长速度缓慢，并且有逐年下降的趋势，资本的追回后劲不足。资本金的补充远远没有跟上资产的发展规模。国家采取了许多措施以提高商业银行的资本充足率，但是商业银行没有建立起动态的补充资本金的机制，资本金补充的渠道相对较少，国有银行的资本金由要由国家财政进行补充的现状，很难满足商业银行资产业务的发展规模，不能适应其本身业务开展的需要。
3.资本金结构单一、存在虚置成份。国有独资商业银行的资本总额中的附属资本比重较低，目前只有贷款呆账准备金一项，结构单一。同时，增量资产质量较差，不利于资本充足率的提高。不允许商业银行自行销账，呆账损失不能从资本中冲销，资本存在虚置成份。
措施:1.增加商业银行资本金的补充渠道。除国家财政增资和提高银行自我积累能力外，还应通过充分利用资本市场加快资本金的补充。主要措施:一是继续利用国债实现增资;二是进行股份制改造，通过资本市场扩充资本金;三是从附属资本人手推进增加资本金的进程;四是增提贷款呆账准备金;五是政府给予政策支持。2.降低风险资产在全部银行资产中的比重。加强对资产质量的控制和管理，降低不良资产的比重;深化国有商业银行改革，建立现代企业制度，堵住不良资产的再生渠道;对不良资产的进行剥离，减轻银行负担;对现有资产进行市场化评估，将增值部分计人资本;通过出售部分不良资产和增加了价值的现有资产，再进行回租。
试述商业银行资产负债综合管理理论的核心思想及资产负债综合管理的方法：
答:(1)由于资产管理理论或是负债管理理论，都是在利率比较稳定的情况下使用，一旦利率的波动幅度较大，就要采用资产负债综合管理理论。资产负债综合管理理论的核心思想包括:
①偿还期对称原理，即银行资产与负债的偿还期应在一定的程度上保持对称关系。
②目标替代原理，即认为银行经营三性原则中存在一种共同的东西— 效用，它们的效用之和就是银行的总效用。因此，可以对盈利性、流动性、安全性这三个目标进行比较和相加，也可以使它们互相替代。
④结构对称原理，即动态的资产结构和负债结构的相互对称与统一平衡，长期负债用于长期资产，短期负债一般用于短期资产，其中的长期稳定部分也可用于长期资产。
(2)根据以上核心思想，商业银行进行资产负债综合管理时，主要采用利率敏感性缺口管理的方法。利率敏感性分析通过资产与负债的利率、数量和组合的变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对银行利息差和收益率的影响，并在此基础上采取相应的缺口管理。
利率敏感性缺口(GAP)等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产(ISA)与利率敏感性负债(ISL)之间的货币差额，即GAP=ISA-ISL, GAP>0，称为正缺口，意味着利率浮动资产中有一部分来自固定利率负债;GAP<0，称为负缺口，意味着部分固定利率资产来自浮动利率负债;GAP=O，称为零缺口，意味着浮动利率的资产等于浮动利率的负债。
商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，从而实现利润最大化:如果预测利率上升，可以采用正缺口战略;如果预测利率下降，可以采用负缺口战略;如果预测利率不变，可以采用零缺口战略。
试述商业银行实行资产负债比例管理的内容及其影响：
资产负债比例管理是对银行的资产和负债规定一系列的比例指标，从而实现对银行资产控制，保持资产的合理增长，消除和减少风险的一种银行资产负债管理方法。
资产负债比例指标主要有五大类：一是反映资产与负债关系的比例；二是反映资产结构的比例三是反映资产质量的比例四是反映负债结构的比例；五是反映盈利能力的比例。
影响商业银行实行资产负债比例管理1)防止了银行无限制地扩张资产和2)负债改变了大银行过分依赖向中央银行借人资金扩大信贷规模的做法3)在一定程度上防止了银行过度短借长用4)保证了银行的流动性处于较为合理的水平5)增强了银行以创造利润为中心的意识增强了银行的资本金意识
试述商业银行资产管理理论：
又称流动性管理理论，根据其发展，主要有以下三种资产管理理论：
(1）商业贷款理论。这种理论认为，银行的资金主要来源于客户的存款。银行只能将资金短期使用。贷款必须有物资保证。
这种理论的主要缺点是将银行贷款业务限制在生产和流通领域，对提款人的假设过于绝对化，真实票据的自偿性不尽如人意．
(2)可转换理论．这种理论认为银行的资产只要能够保证充分的流动性就是安全的和可以持有的。
这种理论的主要缺点是其运用过于依赖发达的证券市场；必须有充足的短期证券．
(3)预期收人理论。商业银行的流动性应着眼于贷款的按期偿还或资产的顺利变现。银行应根据借款人的预期收人安排贷献，或根据可转换资产的变现能力选择相应的资产。
这种理论的主要缺点是借款人的预期收人不可能精确确定，在期限较长的情况下，借款人可能到期不具备偿还能力
下表是浦东发展银行与花旗银行某年度部分财务指标说明上述财务指标主要反映哪些方面的比例关系。通过分析上述财务指标比较两家银行的经营管理上的差异：
上述财务指标主要反映哪些方面的比例关系：
资产收益率ROA主要反映管理的效率，即银行管理层将资产转化为净收益方面的能力。
资本收益率ROE则是衡量给银行股东的回报率。
存贷款比例反映资产与负债关系，防止过度使用资金，使资产负债达到自我平衡的核心指标。
不良贷款比反映资产质量的比率
不良贷款准备金率反映扭盖可预期损失，抵御风险的能力。
净利息利润率是反映盈利性的比例
分析上述财务指标比较两家银行的经营管理上的差异：
花旗银行的管理效率明显高于浦东银行。
花旗银行资金运用充分，单纯从存贷比例考虑风险大，但若考虑多元化经营和准备金率高，则风险应可承受。浦东银行存贷比例在安全范围内，略低，资金运用不充分，有闲置。
花旗银行资产质量高于浦东银行，且对预期损失几乎完全覆盖。
花旗银行多元化经营程度比浦东银行高，对存贷业务带来的净利息收人依赖较低。
下表是2000年-2004年中国商业银行负债业务的主要构成
中国商业银行负债业务主要构成：2000-2004年 单位：亿元人民币
各项存款 其中：企业存款 储蓄存款 金融债券 同业往来 对国际金融机构负债 其他资金来源
请据此分析我国商业银行负债结构的特点，并说明负债业务对商业银行有何重要作用：
我国商业银行负俊主要由存款和借入款两部分内容构成，其特点表现在：
负债结构日趋多元化；存款增加很快；储蓄存款快速增加；企业存款波动不定。
负债业务对商业银行的重要作用在于：
1)为银行提供了重要的资金来源；2)一定规模的负债是商业银行存在的基础；3)负债业务的规模和结构制约着商业银行资产业务的规模和结构，从而制约了商业银行的盈利水平并影响其风险结构；4)负债业务为商业银行的流动性管理提供了资产业务以外的基本操作手段；5)负债业务的开展有利于银行与客户建立稳定的业务联系
试述表外业务的种类及其作用有哪些：
表外业务是指商业银行所从事的按照通行的会计准则不计入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及运营资金，从而提高银行资产报酬率的活动．
狭义的表外业务按照性质分为以下四种
(1)贷款承诺。它是银行的一种授信方式，即银行向客户承诺在未来一定时期内按照约定的条件发放一定贷款，银行为此收取一定的费用
(2）担保。它是指银行以保证人的身份接受客户委托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务口
(3)金融衍生工具。它是指以股票、债券或货币等资产的交易为基础而派生出来的金融工具，是金融创新的产物
(4)投资银行业务。随着金融业务自由化进程的不断加快，商业银行承担了越来越多的投资银行业务，如证券包销、证券代理和分销、证券造市等
表外业务的主要作用有：
(1)为客户提供多元化的金融服务。通过开展表外业务，银行的业务范围大大拓宽．银行在不断满足客户多元化要求的同时，稳定和扩大了市场占有份额，使银行的社会性上升到了一个新的高度
(2）有效地防范和转移风险。随着银行业务的国际化，资金的跨国流动越来越频繁，而自20世纪70年代初布雷顿森林体系崩溃以来，汇率和利率变化不定，传统的投资技术对汇率风险和利率风险等基本无能为力，创新的表外业务就成为银行和投资者防范、转移和控制风险的有效途径之一。
(3)增加资金的流动性。表外业务中的许多金融工具都具有可转让隆，从而促进了银行资产的流动性
（4）创造信用，增加资金的来源渠道。银行竞争的加剧，使得增加资金来源的重点从负债转向了资产。借助于表外业务，银行大大地弥补了资金缺口，信用规模得以扩大。
试述制定和实施资本充足率的意义：
(1)资本充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能力的高低。资本金的多少，决定了银行的实力和支付、清偿能力，它不仅可以保证银行经营活动的正常进行，而且可以应付偶发性的资金短缺，从而维护存款人的正当利益和公众对银行的信心。
(2)一家好的银行不仅要谋求自我发展，更要有充分的自我约束，而资本充足率正是这种约束，即一定规模的资本金只能经营一定规模的业务量。
(3)我国的商业银行承担着大量与国际贸易、国际资本流动有关的业务活动，与国际上的金融机构往来频繁。资本充足率对一家银行的国际活动、国际地位有很大的影响，国际评级机构也把资本充足率作为银行评级的重要尺度，从而会在很大程度上影响一家银行的国际金融活动能力。
(4)随着商业银行数量的增加，金融监管机构需要使用统一的监管尺度，这既有利于公平竞争，又有利于加强监管。如果没有统一的尺度，则易于出现监管力度的任意性和一对一讨价还价的状况。
(5)资本充足率是衡量商业银行经营稳健性和潜在风险的重要指标，资本充足率的高低反映了商业银行抵御风险的能力，决定了商业银行的最终清偿能力，也是一家银行实力的反映。
总之，资本充足率标准的实施对国际银行业的发展产生了积极的影响，使得国际商业银行有一个相对公平的竞争环境，便于国际竞争，对金融业的稳定提供了保护，减少了风险。与此同时，资本充足率的制定也促使商业银行进一步调整资产、增加资本金，增强银行实力。资本充足率标准的实施完善了监管，使模糊的管理变为明确的数量管理。
试述如何进行商业银行业绩评估：
商业银行业绩评估，主要从以下七个方面分析研究银行经营情况：
(1)经营环境。主要包括：分析一国的整体经济和金融状况，该国银行在该国经济及金融界中扮演的角色、监管当局的素质、未来监管趋势的转变以及银行与监管当局的关系、银行从中央或地方政府部门获得支持的可能性、企业倒闭对金融体制健全性的影响等。
(2)所有制及经营权。所有制不同，银行的经营方式、管理方式不同，政府对其干预的程度和支持程度也不同。因此在对银行进行评级时要充分考虑所有制因素。
(3)管理水平。首先是分析管理层是否制定明确的战略目标，即能否找出并能有效、持续达到风险与回报的最佳投资组合；能否沿着这条最佳风险回报投资组合曲线发展。其次是对管理层的能力，经验、直觉、承担风险的意识及交易系统的可靠性和精密程度、银行内部风气等进行分析研究
(4)运营价值。分析银行的运营价值主要从两个方面人手，一是银行系统的运营价值。主要是分析银行受保护程度、营业地盘及市场准人情况；二是银行本身的营运价值。这主要是分析银行的经营效率、银行实力、管理层的知识水平、经营策略、目标以及经营的一贯性、各种业务的发展潜力。
(5)盈利能力。盈利能力是衡量银行创造价值及通过增加收益、提高风险保障的能力。分析银行的盈利能力时采用定量和定性两种方法。定量分析主要采用以下几个指标进行分析：平均盈利资产收益率、利息增长率、净利息变动率、呆帐准备金与税前利润的比率、税前利润与加权风险资产的比率、成本与收益的比率、支付股息增长率、营业支出与平均资产的比率等。定性分析是在定量分析的基础上进行的，它主要分析收人的来源及趋势、工资及其他音理费用支出情况、信贷情况、盈利及亏损的异常变化情况、净利息收人增长情况、净利差变动情况以及其他业务盈利情况。
(6）风险程度与风险管理。风险是银行业务的有机部分，风险程度的高低是衡量一家银行稳健与否的最重要内容。在分析银行风险时，采用定量和定性两种方法。定量分析采取以下数量指标：呆滞贷款与贷款总额比例、准备金与呆滞贷款比例．（资本金加准备金）与呆滞贷款比例、贷存款比例、流动性资产与总资产比例（资本金加长期存款）、流动资产与长期资产比例、稳定资金来源与贷款总额比例等。定性分析主要分析银行现在与未来的资产结构及质量，分析信用风险管理质量及流动性等。
(7)经济资本。分析银行的资本状况时，主要对银行的法定资本水平、经济资本水平、经济资本与整体风险的相关性、银行盈利能力、发行新股的能力、内部资本分配情况等进行分析。在分析资本充足情况时，主要采取以下数量指标：一级资本比率、加权风险资本充足率、股东股本与总资产的比率、权益性股本与股东股本比率等。
试述在险价值法的内容及其优缺点：
在险价值（VAR）是指在概率给定的情况下，银行的投资组合价值在下一阶段最多可能损失多少。在正态分布的情况下，在险价值公式为：
VAR= 其中， 为初期投资额， 为特定资产的日（或周、年）回报率的均值， 则代表资产回报率的标准差，t为持有该项资产的期间。
此公式的含义是：在特定资产回报率R服从正态分布的情况下，一定投资额在置信度1-a的范围内，在持有时间t内发生的最大损失。
在险价值法的优点在于：
(1)可以用来简单明了的表示市场风险的大小，单位是美元或其他货币，没有任何技术色彩，没有任何专业背景的投资者和管理者都可以通过VAR值对金融风险进行判断。
(2)可以事前计算风险，不像以往风险管理的方法都是在事后衡量风险大小。
(3)不仅能计算单个金融工具的风险，还能计算由多个金融工具组成的投资组合的风险，这是传统金融风险管理所不能做到的。
在险价值的局限性表现在：
(1)在险价值法衡量的主要是市场风险，如单纯依靠在险价值法，就会忽视其他种类的风险，如信用风险。
(2）在险价值法的结果表明的只是一定置信度内的最大损失，但是，即使有99％的置信度，仍会有1％的可能性会造成极大损失。这种情况一旦发生，给经营单位带来的后果就是灾难性的。
(3)在险价值法并不能预测到投资组合的确切损失程度，也无法捕捉到市场风险与信用风险之间的相互关系。
试述狭义表外业务的定义、种类及其作用有哪些:
答：狭义表外业务是指商业银行所从事的，按照通行的会计准则不计人资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的经营活动。
狭义的表外业务按照性质可以分为以下四种；
1.贷款承诺。贷款承诺是银行的一种授信方式，即银行向客户承诺在未来一定时期内，－按照约定的条件发放一定贷款，银行为此收取一定的费用。
2.担保。担保是银行以保证人的身份接受客户委托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务．
3.金融衍生工具。是指以股票、债券或货币等资产的交易为基础而派生出来的金融工具，是金融创新的产物。
4．投资银行业务。随着金融业务自由化进程的不断加快，商业银行承担了越来越多投资银行业务，如证券包销、证券代理和分销、证券造市等。
表外业务的主要作用有：
1．为客户提供多元化的金融服务。通过开展表外业务，银行的业务范围大大拓宽，银行在不断满足客户多元化要求的同时，稳定和扩大了市场占有份额，使银行的社会性上升到一个新的高度。
2．有效地防范和转移风险。随着银行业务的国际化，资金的跨国流动越来越频繁，而自20世纪70年代初布雷顿森林体系崩溃以来，汇率和利率变化不定，传统的投资技术对汇率风险、利率风险等基本无能为力，创新的表外业务就成为银行和投资者防范、转移和控制风险的有效途径之一。
3．增加资金的流动性。表外业务中的许多金融工具都具有可转让性，从而促进了银行资产的流动性。
4．创造信用，增加资金的来源渠道。银行竞争的加剧，使得增加资金来源的重点从负债转向了资产。借助于表外业务，银行大大地弥补了资金缺口，使用规模得以扩大。
试述商业银行的资产负债比例管理及其对银行的影响:
答：(1)资产负债比例管理是对银行的资产和负债规定一系列的比例，从而实现对银行资产控制的一种方式。银行通过资产负债比例管理，使银行资产实现合理增长，达到稳健经营、消除和减少风险的目的。
商业银行采用的资产负债比例的指标主要有五大类：
①反映资产与负债关系的比例：资本充足率、资本率、杠杆比率、存贷款比率、流动性资产与流动性负债比率、中长期贷款与定期存款比率、呆账准备金与贷款比率。
②反映资产结构的比例：各项贷款与总资产比率，流动性资产与总资产的比率。
③反映资产质量的比率：报告期逾期贷款或关注、次级、可疑、损失贷款等与报告期资产总额和各项贷款余额之比。
④反映负债结构的比例：拆借资金率、负债与资本比率．
⑤反映盈利性的比例：资本收益率、资产收益率、营运净收人率、每股利润、生息资产率。
(2)资产负债比例管理对银行的影响：
①资产负债比例管理防止了银行无限制的扩张自己的资产和负债。
②它改变了大银行过分依赖向中央银行借人资金扩大信贷规模的做法，使商业银行在寻找资金来源上有了紧迫感，增加了银行的竞争意识。
③在一定程度上防止了银行过度短借长用，银行的资金来源与资金运用挂钩，减少商业银行过分运用负债管理方法、通过市场借人短期资金来长期使用的风险，有利于银行保持稳健经营。
④保证银行的流动性处在一个合理的水平。
⑤增强了银行以创造利润为中心的意识，改变了过去银行重发展资产规模，较少的考虑这样做是否增加盈利的局面。
⑥资产负债比例管理增强银行的资本金意识。
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