山姆手套公司刚刚创办一年，公司本季度期初的现金余额为85000美元。该公司拥有50000美元的短期信贷额度，本季度的预算信息如下所示。
所有销售都是信用销售，并在销售后第二个月收回款项。购货款在购货下月支付，经营成本在发生当月支付。如果由于贷款契约协议要求公司需要持有至少5000美元的现金余额，本季度末该公司需要借多少钱？
A
$0。
B
$5,000。
C
$45,000。
D
$10,000。
优质答案
正确答案
在没有借款情况下，本季度末预计的现金余额计算如下：
本季度末预计的现金余额=期初现金余额+预计现金收入预计现金支出
本季度期初的现金余额= 85000美元
本季度预计现金收入等于1月份的销售额，因为所有的销售都是信用销售并在销售后的第二个月收回款项。
预计本季度的现金收入= 60000美元
预计本季度的现金支出将包括1月份和2月份的购买(不包括3月份购买，因为它将在4月份支付)加上1月份、2月份和3月份的经营成本。
预计现金支出= 35000 + 40000 + 25000 + 25000 + 25000 = 150000美元
在没有借款情况下，本季度末预计的现金余额计算如下:
本季度末预计的现金余额= 85000美元 - 150000美元 +60000美元= 5000美元
因此，必须借款10000美元以维持5000美元的最低现金余额。
解析
解析同上
以上是关于山姆手套公司刚刚创办一年，公司本季度期初的现金余额为85000美元。该公司拥有50000美元的短期信贷额度，本季度的预算信息如下所示。所有销售都是的参考答案及解析。
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