- A
询问借款业务的职责分工情况及内部对账情况
- B
检查董事会会议记录、借款合同、银行询证函等，确定有无未入账的交易
- C
检查被审计单位是否定期与债权人核对账目
- D
索取借款的授权批准文件，检查审批手续是否齐全
- E
分析利息费用账户
优质答案
正确答案
A,C,D
解析
解析
选项A、C、D是内部控制测评，不是实质性审查。
以上是关于为实现筹资交易均已记录的控制目标，实施的下列程序中，不属于交易实质性审查的有（ ）。A询问借款业务的职责分工情况及内部对账情况B检查董事会会议记录、借款合同、银的参考答案及解析。
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