1、流动资金=流动资产-流动负债
2、经营成本=总成本费用-折旧-维简-摊销-利息支出
总成本费用=生产成本+销售费用+管理费用+财务费用
总成本费用=外购原材、燃料及动力费+工资及福利+修理费+折旧+维简+摊销+利息支出+其它费用
经营成本=外购原材、燃料及动力费+工资及福利+修理费+其它费用
3、营业税=营业收入额*税率
消费税=特定消费品销售额*税率
城建维护税及教育附加税以增值税、营业税、消费税为税基*税率
资源税=应课税矿产产量*单位税额
所得税=所得额*税率
4、有效利率i=(1+r/m)m-1
5、投资收益率R=正常生产年份的年净收益额或平均净收益额A/总投资I
R≥Rc(基准收益率)，可行。
6、总投资收益率Rz=(年销售利润F+年利息Y+年折旧、摊销D)/I
7、总投资利润率R/z=(F+Y)/I
8、静态Pt=I/A(每年净收益)每年相等
Pt=(∑净现金流量开始正值年-1)+上一年∑净现金流量绝对值/出现正值年净现金流量。Pt≤Pc，方案可接受
9、P/t =(∑净现金流量现值开始正值年数-1)+上一年∑净现金流量现值绝对值/出现正值年净现金流量现值。
P/t≤Pc，方案可接受。
10、借款偿还期Pd=(借款偿还开始盈余年-1)+盈余当年就偿还额/盈余当年可用于还款余额
借款本利Id=∑可用于还款利润Rp+折旧推销D+其他收益Ro-企业留利Rt)
11、利息备付=税息前利/当期应付利息
12、偿债备付=可用于还本付息资金/当期应还本付息金额
13、盈亏平衡分析(量本利分析)
利润B=单价*数量-变成本*数量-固成本-单位销售税及附加*数量
14、产量BEP(Q)=年固成本/(单价-单位变成本-单位销售税及附加) 正常年
15、设备租金R计算方法：
附加率法：R=P(1+Ni)/N+Pr
P—租赁资产价格；N—还款期数；i—与还款期对应的折现率；r—附加率。
年金法：期末等额支付：
R=i(1+i)N/(1+i)N-1
期初等额支付：R=i(1+i)N-1/(1+i)N-1
16、静态设备经济寿命估算：
CN=(P-LN)/N+1/N*∑Ct
CN --N年内年平均使用成本；P—设备目前实际价值；LN --第t年设备运行成本；Ct--第N年末设备净残值
(P-LN)/N为平均年度资产消耗成本
1/N*∑Ct为设备的平均年度运行成本
17、年折算费用Z=C(成本)+P(投资)×ic
采用方案不增加投资时：C=B(固定成本)+a(可变成本)*x(生产数量)
年折算费用最小为最优方案。
方案有用成果不同时，临界产量xo
xo=(B1-B2)/(a2-a1)，x＞xo时，方案2优x＜xo时，方案1优
18、增量投资分析：1、增量投资收益率：C经营成本，I投资额
R(新-旧)=(C旧-C新)/(I新-I旧)
R(新-旧)≥基准收益率Rc时，可行。
Pt(新-旧)= (I新-I旧) /(C旧-C新)
Pt(新-旧)≤基准回收期时，可行。
劳动生产率指标P=Q/M(1+α)
Q-产量；M-所确定的生产工人人数；
α-辅助工系数
缩短工期节约固定费用Gj=Bj(1-Tj/To)
Bj成本中固定费用；Tj方案式期；
To预定工期(或合同工期)。
缩短工期生产资金节约额：
Fj=fj(1-Tj/To)；
fj方案资金平均占用额(流动+固定)
缩短工期提前投产的经济效益：
Sj=Lj(To -Tj)；Lj投产一日可获得利润
20、平均年限法：固资年折旧率=(固资原值-预计净残值)/(固资原值*固资预计使用年限)或=(1-残值率)/使用年限
21、工作量法：单位工作量折旧额=固资 原值*(1-残值率)/预计总工作量
当月折旧额=当月工作量*单位折旧额
A、行驶里程法：单位里程折旧额=固资原值*(1-残值率)/预计总里程
B、工作台班法：每工作台班折旧额=固资原值*(1-残值率)/总工作台班
22、双倍余额递减法：不考虑净残值
固资年折旧率=2/固资预计使用年限
月折旧率=年折旧率/12
月折旧额=固资帐面价值*月折旧率
某期小于直线折旧额时，减残值按直线
23、年数总和法：固资折旧率=(预计使用年限-已使用年限)/[预计折旧年限*(预计折旧年限+1)÷2]
月折旧率=年折旧率/12
固资月折旧额=(原值-残值)*月折旧率
1、完工百分比法：当期确认合同收入=(合同总收入×完工进度)－以前会计年度累计已确认收入
2、当期确认合同毛利=(合同总收入－合同预计总成本)×完工进度－以前会计年度累计已确认毛利
3、当期确认合同费用=当期确认合同总收入－当期确认合同毛利－以前会计年度预计损失准备
★主营业务利润=主营业务收入－主营业务成本－主营业务税金及附加
★营业利润=主营业务利润+其他业务利润-管理费-财务费
★其他业务利润=其他业务收入-其他业务支出
★利润总额（或亏损总额）=营业利润+投资收益（或损失）+补贴收入+营业外收入-营业外支出
★净利润=利润总额-所得税
利润期：一般按月
★资金成本=使用费/[筹资总额×(1－筹资费用]
★长期借款资金成本率=借款利率×（1-所得税率）
★净资产收益率＝净利润/平均净资产 ，式中：净利润是当期税后利润；净资产是资产减负债后余额。
平均净资产＝(期初净＋期末净资产)÷2
★总资产报酬率=息税前利润总额÷平均资产总额
★息前利润总额=利润总额+利息支出
★平均资产总额=(期初总额+期末总额)/2
★总资产周转率(次)＝主营业务收入净额／平均资产总额
★流动资产周转次数＝流动资产周转额／平均流动资产余额
流动资产周转天数＝计算期天数／流动资产周转次数
或＝(平均流动资产余额×计算期天数)／流动资产周转额
全年360天，全季90天，全月30天
★存货周转次数＝主营业务成本／存货平均余额
存货周转天数=计算期天数／周转次数
或＝(计算期天数×存货平均余额)／主营业务成本
★应收账款周转率(次数)＝主营业务收入净额／应收账款平均余额
应收账款周转天数＝计算期天数／应收账款周转次数
或＝计算期天数×应收账款平均余额／主营业务收入净额
★资产负债率＝负债总额／资产总额 为50%比较合适；如大于100%，表明企业已经资不抵债，达到破产警戒线。
★速动比率＝速动资产／流动负债
速动资产＝流动资产－存货
速动资产＝货币资金＋短期投资＋应收票据＋应收账款＋其他应收款
★销售增长率＝本年主营业务收入增长额／上年主营业务收入总额
★资本积累率＝本年所有者权益增长额／年初所有者权益
★材料费=∑(材料消耗量×材料基价)+检验试验费
★材料基价=[(供应价格+运杂费)×(1+运输损耗费率)]×(1+采购保管费率)
★材料检验试验费=∑(单位材料检验试验费×材料消耗量)
★台班折旧费=机械预算价格×(1-残值率)÷耐用总台班数
耐用总台班数=折旧年限×年工作台班
★台班大修理费=一次大修理费×大修次数÷耐用总台班数
★夜间施工增加费=(1-合同工期÷定额工期)×(直接工程费中人工费合计÷平均是工资单价)
★模板及支架费=模板摊销量×模板价格＋支、拆、运输费
★摊销量=一次使用量×(1＋施工损耗)×[l＋(周转次数-1)×补损率/周转次数-(1-补损率)50%/周转次数]
★租赁费=模板使用量×使用日期×租赁价格＋支、拆、运输费
★脚手架摊销量=单位一次使用量×(1-残值率)÷(耐用期÷一次使用期)
★已完工程及设备保护费=成品保护所需机械费＋材料费＋人工费
★设备购置费＝设备原价或进口设备抵岸价＋设备运杂费
★装运港船上交货价（FOB），设备抵岸价＝货价＋国外运费＋国外运输保险费＋银行财务费＋外贸手续费＋进口关税＋增值税＋消费税＋海关监管手续费
货价=离岸价(FOB价)×人民币外汇牌价
★国外运费＝离岸价×运费率或国外运费＝运量×单位运价
★国外运输保险费=（离岸价＋国外运费）×国外保险费率
★银行财务费=离岸价×人民币外汇牌价×财务费率 费率一般为0.4%～0.5%。
★外贸手续费＝进口设备到岸价×人民币外汇牌价×外贸手续费率
★进口设备到岸价（CIF）=离岸价（FOB）＋国外运费＋国外运输保险费
★进口关税=到岸价×人民币外汇牌价×进口关税率
★消费税=(到岸价×人民币外汇牌价+关税)×消费税率÷(1-消费税率)
★进口产品增值税额=组成计税价格×增值税率
★组成计税价格=到岸价×人民币外汇牌价＋进口关税＋消费税
★海关监管手续费=到岸价×人民币外汇牌价×海关监管手续费率
★设备运杂费=设备原价×设备运杂费率
★工器具及生产家具购置费=设备购置费×定额费率
★建设单位管理费=工程费用×建设单位管理费指标。 工程费用是指建筑安装工程费用和设备及工、器具购置费用之和。
★基本预备费=(设备及工器具购置费＋建筑安装工程费＋工程建设其他费)×基本预备费率
PC——涨价预备费；It——第t年的建筑安装工程费、设备及工器具购置费之和；
n——建设期；F——建设期价格上涨指数
★各年应计利息=（年初借款本息累计＋本年借款额／2）×年利率
★用砖数A=1×K÷[墙厚×(砖长+灰缝) ×(砖厚+灰缝)] K--墙厚的砖数2（墙厚的砖数是0.5砖墙、1砖墙、1.5砖墙）。
★砂浆用量B=1-砖数×(砖块体积)
★损耗率=损耗量÷净用量×100%
★总消耗量=净用量+损耗量
=净用量×(1+损耗率)
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