某项目流动一年的存货、应收账款、现金年资金需用量分别1 600万元、420万

时间:2024-04-20 16:45:33 5A范文网 浏览: 答案大全 我要投稿

问题:

[单选] 某项目流动一年的存货、应收账款、现金年资金需用量分别1 600万元、420万元、600万元,其年周转天数分别为90天、60天、90天。原材料、燃料和外购动力等应付账款的全年费用为800万元,年周转天数为90天。根据流动资金的分项详细估算法,该项目流动资金为(  )万元。

A . 395
B . 495
C . 295
D . 595

参考答案A

参考解析:

存货、应收账款、现金年周转天数分别为90天、60天、90天。则,年周转次数分别为4次、6次、4次。
项目流动资金总需用额=存货+应收账款+现金=存货全年费用÷周转次数+应收账款年经营成本÷周转次数+(年工资福利费+年其他费用)÷周转次数=1600÷4+420÷6+600÷4=595(万元)
流动负债=应付账款=原材料、燃料和外购动力全年费用÷周转次数=800÷(360/90)=200(万元)
项目所需流动资金=项目流动资金总需用额-流动负债=595-200=395(万元)

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